第三章财务审批流程及权限.docx

第三章财务审批流程及权限 四峰文化传媒有限公司根本财务管理制度第一章总那么第一条：为了标准和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的平安和完好，进步企业的经济效益和管理程度，依据国家相关财会法规和制度、特制定《公司根本财务管理制度》〔以下简称：本制度〕。其次条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细那么和方法的根底和准那么，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进展标准。第三条：公司应当依据本制度的规定制定较为具体的有关单项财务管理制度、方法和细那么，各单项财务管理制度、方法及细那么不得与本制度相冲突。第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发工程组，各部门、工程和全体员工都必需严格遵守和执行本制度。其次章财务机构和人员设置及职责权限第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的挺直领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东托付的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必需协作。第六条：财务部有权依据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强迫要求财务部开展违背制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营状况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度支配公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的详细职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。第三章财务审批流程及权限第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款〔报销〕单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特别款项或单笔付款20万以上的需董事长或其受权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。第十条：备用金审批流程：申请人填写备用金申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的备用金由财务总监及部门负责人签字即可〕第十一条：固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购置审批及用法保管流程：用法部门提出申购方案→行政部门审核申购方案→总经理审批申购方案→行政部门派专人选购→行政部门、用法部门及相关技术部门派专人参加验收→经办人报账、财务部门记录资产账并登记相关资产卡片→行政部门发放实物并登记相关资产台账和资产卡片→用法部门领用实物并登记相关资产台账和资产卡片→资产用法保管人领用保管实物并做好用法保管修理记录。第四章费用报销及款项支付审批权限及流程第十二条：费用报销的审批：报销人依据业务实际发生状况和相关制度规定的标准限额填写报销单，经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，到出纳处报销。特别费用报销还必需报董事长批准。第十三条：工程、广告及其他合同款项的支付审批：由公司工程部、运营部等相关部门依据相关合同、工程进度及合同完成状况填写工程业务类款项支付申请单经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后，由财务总监支配出纳支付相关款项。特别款项或单笔付款20万以上的需董事长或其受权人员审批；第十四条：备用金、个人借款的审批：备用金和个人因公借款由借款人依据业务的需要和公司相关制度规定填写借款单按本制度第九条和第十第的规定审批后到出纳处办理借款。单位借款、非因公借款和金额十万〔包含十万〕以上的借款，还必需报董事长批准。第十五条：各种费用报销和款项支付的审批必需按前述审批签字程序逐层审批，不得跨越或颠倒审批环节进展审批签字。详细的费用报销和款项支付的规定按《公司费用报销和款项支付结算管理制度》执行。第五章货币资金的管理第十六条：公司全部的货币资金收付款业务都必需由财务部统一办理。除财务部或受财务部托付外，任何个人都不得代表公司与其他单位或个人办理现金结算业务，银行结算业务只能通过公司开设的结算账户办理。第十七条：货币资金用法实行分级受权批准制度：1、正常的经营活动的