第十三章 商业银行风险与内部控制.pptx

第十三章 商业银行经营风险与内部控制;阿兰·格林斯潘：“银行之所以能够为现代社会做出这么多的贡献，主要是因为他们愿意承担风险”。 爱德华·弗拉斯：“很明显，银行是因为承担风险而赚钱，是因为没有有效管理风险而亏本”。  刘明康：“银监会的天职，就是防范风险，并且增强银行业的核心竞争能力。”;主要内容;第一节 商业银行风险;四个基本要素： 1. 商业银行风险承受者：商业银行及其客户。 2. 收益与风险的相关度：对称性，盈利性和安全性很难调和。 3. 不确定因素：与经济环境、经营策略、银行经营者、金融工具的选择等有关。 4. 风险的度量：可计量和不可计量的风险。;二、商业银行风险的成因;三、银行风险的类别;2. 利率风险（rate risk） 指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。 商业银行自身的存贷结构是产生利率风险的重要原因。 市场利率的波动受一国货币供求的影响。因此，研究利率风险，重点研究中央银行的货币政策、宏观经济环境、价格水平、国际金融市场等对市场利率的影响等。;3. 信贷风险（credit risk） 指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。这种风险导致银行产生大量无法收回的贷款呆账，将严重影响银行的贷款资产质量，过度的信贷风险可致使银行倒闭。 信贷风险是外部因素和内部因素的函数。外部因素包括社会政治、经济的变动或自然灾害等在内的银行无法回避的因素；内部因素是商业银行对待信贷风险的态度，体现在其贷款政策、信用分析和贷款监管的质量之中。 信贷风险与利率风险和流动性风险之间有着内在联系，具有互动效应。贷款不能按时收回将直接影响银行的流动性；当利率大幅上升时，借款人的偿债能力下降，银行信贷风险加大。;4. 投资风险（investment risk） 是商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。 商业银行投资风险来自四个方面： （1）经济风险：包括内部风险（被投资方本身经营不善）和外部风险（经济因素，如市场风险、购买力风险、利率风险与外汇风险等）。 （2）政治风险 （3）道德风险（被投资方不诚实或不履行义务） （4）法律风险（投资行为不符合法律规范）;5. 汇率风险（exchange rate risk） 指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。 汇率风险源于国际货币制度。在浮动汇率制下，汇率波动空间增大，表现为波动频繁及波动幅度大，由此产生汇率风险。 汇率风险与国家风险、代理行信用风险和外汇交易风险等共同构成外汇风险。;6. 资本风险（capital risk） 指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险。该类风险的大小说明银行资本的耐力程度。 银行的资本越充足，它能承受违约资产的能力就越大。但是银行的资本风险下降，盈利性也随之下降。;第二节 商业银行风险预测;一、调查分析;二、风险识别;3. 银行在金融体系中的地位引发的风险的识别：风险的波及面、政府的支持。 4. 银行债权人法律地位引发的银行风险的识别。 5. 银行所有权及法律地位引发的风险的识别。 ;三、银行风险的预测;1. 时间序列预测法：根据过去和现在的风险情况来预测未来同类风险发生的概率及所造成的影响。 （1）指数平滑法。 前提条件：变量在短期内具有一定的规律性，不考虑随机因素的影响。 局限性：平滑系数的确定带有主观性。 （2）回归分析预测法。 计量经济学：样本回归函数，总体回归函数;2. 马尔科夫链预测法。 以无后效性为基础，适用于记忆性较强的随机模型。无后效性是指自然界的事物与过去的状态并无关系，而仅仅与事物的近期状态有关。（将来与现在有关，与过去无关） 三个环节：划分系统状态、状态转移概率与转移概率矩阵、预测。 3. 累积频率分析法。 四个步骤：描述概率分布——计算样本的期望值——计算标准差——计算标准化离差率。 通常用于预测非系统风险。;4. 弹性分析法（又称差量分析法或敏感性分析法） 表示方法：风险因素变动一个百分点，商业银行风险损益将变动几个百分点。 用于汇率风险和利率风险的预测。 △NII＝ISAS× △r－ ISLS × △r ＝ISG × △r 在正缺口下，市场利率上升，净利差增加，反之减少；在负缺口下，市场利率下降，净利差增加，反之减少。;（二）定性分析;2. 主观概率法。 由专家或银行上层决策者在过去、现在的有效信息基础上，根据自己在过去长期工作中的经验对随机事件出现的可能性进行估计。 3. 交叉影响法 根据未来几个事件相互之间的影响来预测每一随机事件发生的可能性。 4. 领先指标法 将相关指标分成领先指标、同步指标和滞后指标三类，利用领先指标变化趋势对预测目标做出预测。;第三节 内部控制;（二）实施