风险评估的责任与步骤.ppt

风险坐标图 对发生的可能性和影响程度进行评估以后，每个风险都可以在发生的可能性和影响程度组成的图表中显示相应的位置，该图表被称为风险坐标图。使用风险坐标图，可以将多个风险在平面上表示出来。 企业可以考虑对内控有效性使用如下1至5的范围表示： 5=严重的“过度”控制 4=过度控制 3=适中 2=低效 1=无效 综合风险图 在考虑内控的有效性和个别风险的影响及发生可能性的总和，即风险水平评级（影响程度评分总和 x 发生可能性评分），企业可以编 制一个综合风险图。综合风险图结合了固有风险的评级 (极低、低. 中等、高、极高) 及控制评估评级 (无效、低效、适中、过度控制和严重的过度控制)，可以参考第23页的综合风险图 风险#1 - 固有风险评级为极高并且控制评估为无效，在这种情况下，企业必须立即采取行动降低剩余风险； 风险#2 -固有风险评级为高并且控制评估为低效，在这种情况下，企业亦须对内控紧密监控； 风险#3 - 固有风险评级为低并且控制评估为有效适中，在这种情况下，企业应该将有规律的复核风险及相应的内部控制作为相关业务单位及内部审计部门标准的监督活动的一部分。 集中趋势 根据随机变量的分布情况，计算出该变量分布的集中特性值(均值、中数、众数等)，从而预测未来情况的方法 蒙特卡罗分析法经常会被应用在投资项目风险评价，蒙特卡罗法通过计算机随机抽样，模拟项目未来的经济运行状况，接近并反映出实际变化的情况，能够解决一些不确定性的复杂问题。蒙特卡罗分析法也常常应用于计算在险价值 失效模式分析(Failure Mode and Effects Analysis, 簡稱 FMEA)是一种事先預防活動，目的是要：　　　(1) 识别及評估一个產品在製造过程中的潛在失效模式及其影響。　　　(2) 然后分析怎样可以消除或減少潛在失效發生及找出改善措施。 具体方法为 事件树分析（Event Tree Analysis，简称ETA）是一种按事故发展的时间顺序由初始事件开始推论可能的后果，从而进行危险源辨识的方法。 ETA主要应用于安全管理上, 可以事前预测事故及不安全因素，估计事故的可能后果，寻求最经济的预防手段和方法。 事后用ETA分析事故原因，十分方便明确。 当积累了大量事故资料时，可采用计算机模拟，使ETA对事故的预测更为有效。 集中趋势 根据随机变量的分布情况，计算出该变量分布的集中特性值(均值、中数、众数等)，从而预测未来情况的方法 蒙特卡罗分析法经常会被应用在投资项目风险评价，蒙特卡罗法通过计算机随机抽样，模拟项目未来的经济运行状况，接近并反映出实际变化的情况，能够解决一些不确定性的复杂问题。蒙特卡罗分析法也常常应用于计算在险价值 失效模式分析(Failure Mode and Effects Analysis, 簡稱 FMEA)是一种事先預防活動，目的是要：　　　(1) 识别及評估一个產品在製造过程中的潛在失效模式及其影響。　　　(2) 然后分析怎样可以消除或減少潛在失效發生及找出改善措施。 具体方法为 事件树分析（Event Tree Analysis，简称ETA）是一种按事故发展的时间顺序由初始事件开始推论可能的后果，从而进行危险源辨识的方法。 ETA主要应用于安全管理上, 可以事前预测事故及不安全因素，估计事故的可能后果，寻求最经济的预防手段和方法。 事后用ETA分析事故原因，十分方便明确。 当积累了大量事故资料时，可采用计算机模拟，使ETA对事故的预测更为有效。 集中趋势 根据随机变量的分布情况，计算出该变量分布的集中特性值(均值、中数、众数等)，从而预测未来情况的方法 蒙特卡罗分析法经常会被应用在投资项目风险评价，蒙特卡罗法通过计算机随机抽样，模拟项目未来的经济运行状况，接近并反映出实际变化的情况，能够解决一些不确定性的复杂问题。蒙特卡罗分析法也常常应用于计算在险价值 失效模式分析(Failure Mode and Effects Analysis, 簡稱 FMEA)是一种事先預防活動，目的是要：　　　(1) 识别及評估一个產品在製造过程中的潛在失效模式及其影響。　　　(2) 然后分析怎样可以消除或減少潛在失效發生及找出改善措施。 具体方法为 事件树分析（Event Tree Analysis，简称ETA）是一种按事故发展的时间顺序由初始事件开始推论可能的后果，从而进行危险源辨识的方法。 ETA主要应用于安全管理上, 可以事前预测事故及不安全因素，估计事故的可能后果，寻求最经济的预防手段和方法。 事后用ETA分析事故原因，十分方便明确。 当积累了大量事故资料时，可采用计算机模拟，使ETA对事故的预测更为有效。 风险定量评估方法 – 失效模式分析 失效模式分析是一种事先预防