《货币银行学》中外银行中间业务比较分析.docx

序号： 《货币银行学》论文 题 目 姓 名 学 号 院（系） 专业班级 年 级 年 月 日 中外银行中间业务比较分析 姓名：周燕龙 学号班级：14 会计 10 班 摘要: 提升中间业务水平，对降低商业银行资本约束意义重大。通过比较分析，发现中外银行在中间业务统计、核算方面有着较大差异，不同统计、核算口径下，发展水平表现不同。产生上述差异的重要原因是不同的监管政策和业务模式选择。在此基础上本文结合当前国外银行发展中间业务的经验教训，得出一些促进国内银行发展中间业务的启示。其次，介绍了我国国有商业银行和国外商业银行业务创新的发展和现状，通过对比提出了我国商业银行在业务创新中的问题、不足及其原因，并提出了相应的解决对策。 关键词：商业银行；国外银行；中间业务；业务发展和创新 所谓中间业务，是指银行不运用或较少运用自己的资财，以中间人的身份代替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并收取手续费的业务。 中间业务是银行在办理资产负债业务的过程中衍生出来的。中间业务种类繁多，传统的中间业务包括汇兑结算、代理收付、代客理财、信托租赁以及国际业务中的信用证、代客买卖外汇等。 随着 2005 年以来加息、加准备金率等紧缩政策的施行，特别是 2010 年以来央行开始执行稳健的货币政策，这就意味着中国商业银行提高自身利润的途径不能光放到存贷款产生的利差上来，因为这一利差将会逐渐缩小，而且存贷款量也会受到准备金率提高等诸多紧缩政策的负面影响，我国商业银行要把提高利润的重点放在增加中间业务收入上来。 一、我国商业银行与国际间的比较及其差距 国外银行业发展中间业务起步较早，历史较长，迄今为止己有 160 多年的历史，特别是 1970 年以后，随着各国对金融管制的放松，银行中间业务蓬勃发展。国外银行的非利息收入占其收入比例达到 35% 西方国家，混业经营逐渐成为全球趋势，使中间业务成为商业银行的支柱业务。 另外，我国处在由计划经济向市场经济转轨时期，加上管理体制的原因，商业银行还不能完全按照市场经济规律的要求进行经营。西方国家的金融监管当局也有立法对商业银行中间业务产品的开发、定价和销售进行关注，但主要是从道德和风险防范方面进行考核，产品的开发、定价方面灵活自由，主观重视程度迥异。 长期以来，我国商业银行对中间业务的发展普遍认识不足，没有当作一项主业和新的利润增长点来经营，因此未能从战略高度将其作为商业银行发展的必然选择。 其实，中间业务的发展是商业银行现代化的重要标志。当代西方商业银行业务经营的突出特点之一就是中间业务的迅速扩张，中间业务受到广泛而高度的重视，并成为西方商业银行发展的战略选择。这一方面是因为中间业务提供的多元化金融服务适应了各国宏观经济发展的需要，另一方面是因为中间业务的发展减 轻了资本金对银行业务的限制，带来了稳定的高额收入，降低了经营风险，提高了竞争力，因而中间业务与资产业务、负债业务一起被称为商业银行业务的三大支柱。商品化程度悬殊 我国商业银行中间业务发展的一个明显特点就是业务的非商品化，大多数银行发展中间业务不是以利润最大化为目标，而是作为吸收存款、吸引客户的一种手段。这不但减少了银行收入，影响了商业银行发展中间业务的积极性，而且不符合市场经济规律，最终影响银行自身业务的发展。 西方国家市场经济发育较早，商业银行在一开始就将盈利最大化作为中间业务管理应遵循的最高准则，因此，中间业务在发展初期就是作为金融商品进入市场的，这不但为商业银行赚取了巨额利润，又反过来促进了中间业务的迅速发展。经营管理差距大。 而西方商业银行大多都设有专门经营管理中间业务的综合部门，并在近年来先后采用了以客户类别为划分主线的机构设置体制。在人员配备上，调整劳动组合，增加与客户接触的人员，即客户经理。技术手段高下明显。 我国商业银行中间业务起步较晚，加之重视不够，以及严格的分业管理等因素，中间业务的发展受到极大限制，业务范围狭窄，品种单调，缺乏特色，层次较低，主要集中在日常操作简单的结算、代理类等劳动密集型产品上。目前初步统计，我国银行的中间业务仅有 260 多种。 西方国家商业银行中间业务范围广泛、种类繁多。尤其实行混业经营以来，为满足客户各种需求，中间业务产品日新月异、层出不穷，使现代商业银行成为名副其实的“金融百货公司”。据统计，外资银行所使用过的中间业务品种已达 万种。二者规模、收入差距极大。 二、中外金融监管政策不同是中外商业银行非利息收入占比产生差距的主要原因 （一）部分中资银行手续费及佣金净收入占比与国外银行的差距已显著缩小 非利息收入占比存在的差距主要是投资收益、汇兑损益、公允价值变动收益等其他非利息收入方面，其对应的业务主要是表外衍生金融交易、资金交易、资本投资等面对市场风险（利率风险、汇率风险）的资本消耗业务。目