“2.2炼化生产成本管理业务流程”修订对照表.docx

“2.2 炼化生产成本管理业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 三．业务流程步骤与控制点 1.2 分（子）公司按计划在 ERP 系 新增统中创建生产订单并下达。 2.3 事业部财务处会同相关专业处 2.3 根据财务部下达的事业部月 修订室审核分（子）公司成本费用预算, 度预算，事业部财务处会同相关报事业部主任或总会计师审批后， 专业处室审核分（子）公司月度 批复分（子）公司。 成本费用预算,按规定权限审批 后，批复分（子）公司。年度预 算指标经事业部与企业对接后报 财务部，按规定权限审批后下达。 2.5 分（子）公司财务部门按照承 2.5 分（子）公司财务部门按照承 修订担成本费用指标部门分解本公司 担成本费用指标部门分解本公司 合并的成本费用指标，由经理与成本费 的成本费用指标，由经理与成本 用发生及管理部门签订责任书；或 费用发生及管理部门签订责任以公司文件形式下发给各责任单 书；或以公司文件形式下发给各 位。 责任单位。财务部门根据批准的2.5【ERP】分（子）公司财务部门 预算，在 ERP 系统对各基金中心按照承担成本费用指标部门分解 的承诺项目进行年度预算分配，本公司的成本费用指标，由经理与 并按月下达。成本费用发生及管理部门签订责 任书；或以公司文件形式下发给各 责任单位。 3.1 分（子）公司计划及相关部门 3.1 分（子）公司计划及相关部门 修订根据事业部下达的成本费用预算， 根据事业部下达的成本费用预 结合本公司加工方案，编制原油及 算，结合本公司加工方案，编制化工原料的需求计划,报经理或分 原油及化工原料的需求计划,报管副经理签字后交采购部门执行 经理或分管副经理签字后交采购采购。参见《1.1 原油采购业务流 部门执行采购。 程》、《1.4 一般物资采购供应业 务流程》。 3.2 分（子）公司生产单位依据成 3.2 分（子）公司生产单位依据成 修订本费用预算编制一般材料需求计 本费用预算编制一般材料需求计 划，由相关部门负责人审核后交采 划，由相关部门负责人审核后交购部门；采购部门审核汇总后向财 采购部门。 1 原流程 现修订为 备注 务部门报资金需求计划并实施采 购。参见《1.4 一般物资采购供应 业务流程》。 4.1 分（子）公司生产单位、辅助 4.1 分（子）公司生产单位、辅助 修订 生产单位按日建立现场操作记录, 生产单位应建立现场操作记录, 材料、动力消耗记录，由记录人员 材料、动力消耗记录，由记录人 和相关负责人签字确认；按月建立 员和相关负责人签字确认；按月 劳务、动力分配表，本单位负责人 建立劳务、动力分配表，本单位 审核签字。 负责人审核签字。 4.3 分（子）公司统计、供应、计 4.3 分（子）公司统计、供应、计 修订 量部门每月核对材料出库、动力、 量部门每月核对材料出库、动力、 合并 消耗等统计报表，经本部门负责人 消耗等统计数据，生产或相关部 审核签字后交财务部门。 门按月（旬）平衡全系统的物料 4.3【ERP】分（子）公司生产调度 和动力，并编制物料、动力平衡 或相关部门按月平衡全系统的物 表，经本部门负责人审核签字后 料和动力，并编制物料、动力平衡 录入 ERP 系统，并交财务部门复 表，经本部门负责人审核签字后录 核。生产信息系统数据导入的应 入 ERP 系统，并交财务部门复核。 经过本部门负责人签字。 5.1 分（子）公司财务部门根据生 5.1 分（子）公司相关部门按规定 修订产管理等部门提供的、经其部门负 在 ERP 系统中归集原料、辅助材 合并责人签字确认的原材料、辅助材料 料和动力消耗。原料归集到生产及动力消耗表等基础资料，归集成 订单，动力消耗归集到成本中心。 本费用。 5.1【ERP】分（子）公司财务部门 按规定在 ERP 系统中归集原材料、 辅助材料及动力消耗等成本费用。 5.2 分（子）公司财务部门根据人 5.2 分（子）公司财务部门根据人 修订事部门提供的、经其部门负责人签 事部门提供的、经其部门负责人 字确认的工资发放汇总表、劳务费 签字确认的工资发放汇总表、劳核算表以及其他社会保险计算表， 务费核算表以及其他社会保险计按照规定比例计提相关费用，归集 算表，按照规定比例计提相关费人工成本。参见《3.2 人工成本管 用，归集人工成本。参见《3.2 人 理业务流程》。 工成本管理业务流程》控制点5.1。 5.3 分（子）公司财务部门根据资 5.3 分（子）公司财务部门根据 修订产使用单位及设备管理等部门负 ERP 系统中维护的维修工单，校验 合并 2 原流程 现修订为 备注 责人审核确认的原始单据，归集修 并检查修理费用归集情况，定期理费用。参见《3.1 修理费用管理 结算工单。参见《3.1 修理费用管 业务流程》。 理业务流程》控制点 4.1