“7.1应收款项管理业务流程”修订对照表.docx

“7.1 应收款项管理业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 一、业务目标 一、业务目标 1 经营目标 1 经营目标 1.1 保证货款回笼安全，加快资金周 1.1 保证货款回笼，加快资金周 修订 转,减少坏账损失。 转,减少坏账损失。 三、业务流程步骤与控制点 三、业务流程步骤与控制点 3.应收款项核对 3.应收款项清账和核对 修订 3.1【ERP】 分（子）公司财务部 新增 门对应收款项应及时清账，月结 前进行往来清账，对未清项进行 分析处理。 3.1 财务部门组织业务部门至 3.2 股份公司、中国石化集团公司 修订 少每月与股份公司、中国石化 内部的往来单位或个人当月动态 集团公司内部的往来单位或个 变化的应收款项由财务部门组织 人对账，对账结果须经对方签 业务部门每月对账，对账结果须 字或盖章。无论采用何种对账 经对方签字或盖章，编制对账差 方式，都要保存对对账时间、 异调节表。 对账人员、对账方式、债权金 对企业之间 100 万元以上的对账 额等事项的记录。编制对账差 差异 1 个月以上未处理的，其他 异调节表，确保应收款项入账 对账差异 3 个月以上未处理的， 及时、核算准确。 须及时进行账务处理，确保应收 款项核算准确。 3.2 财务部门组织业务部门每 3.3 外部单位或个人当月动态变 修订 月与外部单位或个人对账，并 化的应收款项由财务部门组织 取得对方书面确认依据（询证 业务部门每月对账，并取得对方 函须签字或盖章）。无论采用 书面确认依据（询证函须签字或 何种对账方式，都要保存对对 盖章）；对于长期无动态部分至 账时间、对账人员、对账方式、 少每半年组织对账确认。无论采 债权金额等事项的记录。编制 用何种对账方式，都要保存对对 对账差异调节表，经财务部门 账时间、对账人员、对账方式、 负责人审核后及时调整差异。 债权金额等事项的记录。编制对 无法取得对方书面对账依据的， 账差异调节表，经财务部门负责 应将对账详细情况整理记录，经 人审核后及时调整差异。 财务部门负责人审核签字。 无法取得对方书面对账依据的， 应将对账详细情况整理记录，经 - 1 - 原流程 现修订为 备注 财务部门负责人审核签字。 5.催收欠款 5.催收欠款 5.1 分(子)公司对逾期的应收款 5.1 分(子)公司对逾期的应收款 修订 项，由财务部门报总会计师和分 项，应落实相关责任人催收欠 管经理，分管经理责成业务部门 款。对于未清回欠款，应采取有 和有关责任人催收欠款。对于未 效措施，确保欠款及时追回。 清回欠款，应向欠款单位送达催 收通知单，并由欠款单位在送达 回执上签字盖章,以确保欠款追 索权不因超过诉讼时效而丧失。 - 2 -