“5.2货币资金业务流程”修订对照表.docx

“5.2 货币资金业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 三、业务流程步骤与控制点 三、业务流程步骤与控制点 1. 开/销账户 1. 开/销账户 1.1 按照分级管理的原则，各分 1.1 按照分级管理的原则，各分 合并 （子）公司开/销账户必须报财 （子）公司开/销账户必须报财 务部审批，其下属单位开/销账 务部审批，其下属单位开/销账 户经分（子）公司财务部门审核 户经分（子）公司财务部门审核 后报总会计师或分管副经理审 后报总会计师或分管副经理审 批；经批准后严格按照《中国石 批；经批准后严格按照《中国石 油化工股份有限公司账户暂行 油化工股份有限公司账户暂行 管理办法》（以下简称账户管理 管理办法》（以下简称账户管理 办法）规定在银行和/或中国石 办法）规定在银行和/或中国石 化财务有限责任公司（以下简称 化财务有限责任公司（以下简称 财务公司）开/销账户。 财务公司）开/销账户。[ERP]主 1.1【ERP】按照分级管理的原则， 数据维护人员根据财务部门填 各分（子）公司开/销账户必须 写的银行主数据维护申请单，在 报财务部审批，其下属单位开/ ERP 系统中创建或冻结银行主数 销账户经分（子）公司财务部门 据。 审核后报总会计师或分管副经 理审批；经批准后严格按照《中 国石油化工股份有限公司账户 暂行管理办法》（以下简称账户 管理办法）规定在银行和/或中 国石化财务有限责任公司（以下 简称财务公司）开/销账户。主 数据维护人员根据财务部门填 写的银行主数据维护申请单，在 ERP 系统中创建或冻结银行主 数据。 2.现金和银行存款的日常管理 2.现金和银行存款的日常管理 修订 2.1 各分（子）公司财务部门必 2.1 各分（子）公司财务部门必 须根据《现金管理暂行条例》的 须根据《现金管理暂行条例》的 规定，结合本单位的实际情况， 规定，结合本单位的实际情况， 制定本单位关于现金开支范围 制定本单位关于现金开支范围 和库存限额的规定,并报各分 和库存限额的规定,并报各分 （子）公司总会计师或分管副经 （子）公司总会计师或分管副经 理审批。库存限额须经银行核 理审批。超过库存限额的现金必 定，超过库存限额的现金必须当 须当日送存银行，财务部门负责 - 1 - 原流程 现修订为 备注 日送存银行，由财务部门负责人 人不定期抽查。 不定期抽查。 2.4 各分（子）公司财务部门每 2.4 【非 ERP】各分（子）公司 合并 月应核对银行账户，并编制银行 财务部门每月应核对银行账户， 存款余额调节表，核实未达账项 并编制银行存款余额调节表，核 并说明原因，由不相容岗位人员 实未达账项并说明原因，由不相 稽核签字。银行存款余额调节表 容岗位人员稽核签字。【ERP】: 必须由财务部门负责人审核，对 各分（子）公司财务部门每日上 未达账项应跟踪核实，发现 1 个 载银行对账单，运行银行余额调 月未对上的未达账项应查明原 节表，并分析和核实未达账项。 因，并追查责任。 月末打印银行余额调节表，核实 对于加油站设置临时存折的， 未达账项，并说明原因，由不相 财务部门应视作银行账户管 容岗位人员稽核签字。 理。每月将临时存折复印作为 银行存款余额调节表必须由财 银行对账单存档，对未达项目 务部门负责人审核，对未达账项 编制银行存款余额调节表并经 应跟踪核实，发现 1 个月未对上 财务部门负责人审核。 的未达账项应查明原因，并追查 2.4【ERP】各分（子）公司财 责任。 务部门每工作日上载银行对账 对于加油站设置临时存折的，财 单，运行银行余额调节表，并 务部门应视作银行账户管理。每 分析和核实未达账项。月末打 月将临时存折复印作为银行对 印银行余额调节表，核实未达 账单存档，对未达项目编制银行 账项，并说明原因，由不相容 岗位人员稽核签字。银行存款 余额调节表必须由财务部门负 责人审核，对未达账项应跟踪 核实，发现 1 个月未对上的未 达账项应查明原因，并追查责 任。 对于加油站设置临时存折的，财 务部门应视作银行账户管理。每 月将临时存折复印作为银行对 账单存档，对未达项目编制银行 存款余额调节表并经财务部门 负责人审核。 4.资金支出 4.资金支出 4.3 建立货币资金业务岗位 4.3 建立货币资金业务岗位责任 修订 责任制，明确相关部门和岗位 制，明确相关部门和岗位的职责 的职责权限，确保办理货币资 权限，确保办理货币资金业务的 金业务的不相容岗位相互分 不相容岗位相互分离、制约和监 - 2 - 原流程 现修订为 备注 离、制约和监督，不得由一人 督，不得由一人办理货币资金收办理货币资金收支业务的全过 支业务的全过程。程。 通过网上银行支付款项的，应明 确操作人员付款审核权限。 5. 货币资金总量控制 5. 货币资金总量