“2.3商品流通费用业务流程”修订对照表.docx

“2.3 商品流通费用业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 三、业务流程步骤与控制点 三、业务流程步骤与控制点 1 费用预算分解落实 1 费用预算分解落实 1.1 各分（子）公司经理（或总会计 1.1 分（子）公司经理（或总会计 修订 师）牵头、组织相关部门按月将股份 师）牵头、组织相关部门按月将股 合并 公司下达的费用支出预算进行分解， 份公司下达的费用支出预算进行 纵向分解到各地市公司以及专业中 分解，纵向分解到各地市公司以及 心等具体开支单位，各地市公司以及 专业中心等具体开支单位，各地市 专业中心负责人是预算管理责任人； 公司以及专业中心负责人是预算 实行归口管理的运杂费、人工费、财 管理责任人；实行归口管理的运杂 务费等费用，横向分解到归口管理部 费、人工费、财务费用、修理费等 门，分管经理是预算管理责任人。各 费用，横向分解到归口管理部门， 费用开支部门根据分解的费用控制 分管经理是预算管理责任人。各费 目标落实具体的控费措施，经同级预 用开支部门根据分解的费用控制 算管理责任人审核后组织实施。 目标落实具体的控费措施，经同级 1.1 【ERP】各分（子）公司经理（或 预算管理责任人审核后组织实施。 总会计师）牵头，组织相关部门按月 【ERP】财务部门在 ERP 系统中维 将股份公司下达的费用支出预算进 护基金中心和承诺项目，并维护和 行分解，纵向分解到各地市公司以及 下达经过批准的预算指标。发生预 专业中心等具体开支单位，各地市公 算外费用或超预算费用，须履行预 司以及专业中心的负责人是预算管 算审批手续，财务部门根据经过审 理责任人；实行归口管理的运杂费、 批的预算变动指标，在 ERP 系统中 人工费、财务费等费用，横向分解到 维护预算变更。 归口管理部门，分管经理是预算管理 责任人。各费用开支部门根据分解的 费用控制目标落实具体的控费措施， 经同级预算管理责任人审核后组织 实施。财务部门在 ERP 系统中维护基 金中心和承诺项目，并维护和下达经 过批准的预算指标。发生预算外费用 或超预算费用，须履行预算审批手 续，财务部门根据经过审批的预算变 动指标，在 ERP 系统中维护预算变 更。 2 费用支出控制 2.2.5 修理费支出依据实物资产分 2.2.5 修理费的支出按照《中国石 修订 部门管理的原则，实行由实物资产管 化股份公司销售企业修理费用管 理部门管理控制。修理费的管理按照 理办法》的规定由设备管理部门归 油品销售事业部制订的修理费用管 口管理，维修项目实行分类管理， 1 原流程 现修订为 备注 理办法执行。修理合同、修理支出按 修理合同、修理费支出按照规定权 照规定权限执行。 限执行。 2.2.6 商品损耗（溢余）按照进货、 2.2.6 商品损耗（溢余）按照进货、 修订 存储、零售等环节分部门归口管理， 存储、零售等环节分部门归口管 各单位和部门负责人为责任人。 理，各单位和部门负责人为责任 人，会计核算按照《中国石化股份 有限公司油品销售企业成品油损 溢核算管理办法》的规定执行。 2.3 各分(子)公司应建立审批控制 2.3 分（子）公司应建立各项费用 修订 费用的控制制度，明确预算内审批控 管理规定，明确费用审批程序及审 制费用开支标准、审批权限及审批程 批权限，并严格执行。业务招待费、 序。业务招待费、办公费、通讯费、 办公费、通讯费、差旅费、会议费 等公务性费用应制订开支标准。 差旅费、会议费、驻外机构费用、一 二次运杂费、捐赠、修理费、存货盘 亏等费用为审批控制费用，按规定权 限控制实施。 2.4 对于加油站和油库常用的设备零 删除 配件、办公耗材等，各级单位应制定 专门的采购办法。 2.4 租赁费和长期待摊费用要建立 新增 台账管理，及时更新明细记录，定 期与报表数据进行核对。 2.5 各分（子）公司预算外或超预算 2.5 分（子）公司预算外的费用支 修订 的审批控制费用支出由责任部门提 出由责任部门提出申请，说明费用 出申请，说明费用开支用途、计算标 开支用途、计算标准，经上级部门 准，经上级部门审核按规定权限报批 审核按规定权限报批后方可执行。 后方可执行。 2.9 销售企业物资采购采取总部集 新增 中采购、事业部统一组织采购和分 （子）公司自行采购三种方式，接 受物资装备部监督检查。 总部集中采购物资由物资装备部 在一级供应商网络内统一组织采 购。 事业部组织采购的物资由油品销 售事业部维护二级供应商网络，销 售事业部、分（子）公司在二级供 2 原流程 现修订为 备注 应商范围内组织采购。 分（子）公司要授权各类物资采购 的归口管理部门，使用部门编报物 资需求计划，经审批后报归口部 门，归口部门采取合理采购方式实 施采购。单项物资一次采购金额在 30 万元以上（含 30 万