上市公司审计报告模板三.pdf

... **** 审计报告 工程编号： 被审计单位： 工程名称： 报告时间： 【第一局部：工程概述】 审计目的 〔以下举例〕 1、核实某某公司的财务状况和经营成果 2 、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象 审计 X 围 1 ... ... 〔以下举例〕 业务 X 围：某某公司所有与财务数据相关的业务 组织 X 围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。 期间 X 围： **** 年** 月** 日至 **** 年 ** 月** 日 资料 X 围：财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等 〔详 见资料清单〕。 审计方法 〔以下举例〕 审计依据和标准：会计准那么、各项税收法律法规等 审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质 异常的事件开场重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进展 沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。 【第二局部：审计总体结论】 经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公 司的实际状况根本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大过失、舞弊现象，公司的 会计凭证和经营成果是真实可信的。 附：报表工程解析如下： 一、资产负债表主要工程 资产负债表主要变化工程简析如下： 〔一〕期末流动资产与期初相比减少 **** 元。 货币资金减少 ** 亿元，主要变化及原因如下： ?? 存货减少 ** 亿元，其中原材料和产成品分别减少 ** 万元和 ** 万元，造成 ?? 。 预付账款 ?? ?? 〔二〕非流动资产增加 **** 元。 1、固定资产工程 ?? 2 、长期股权投资 ?? ?? 2 ... ... 〔三〕流动负债减少 **** 元，主要因为 ??。 〔四〕非流动负债增长 **** 元，主要因为 ??。 ?? 二、利润主要工程 简析： ??。 其中毛利奉献构造及毛利率变动情况如下： ??。 **** 年预算完成情况： ?? 。 【第三局部：审计过程与意见】 总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比拟到位。财务工作标准、准确地反映 了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有局部细节需要进一步进展明 确，具体如下： 一、 公司制度健全方面 ?? 审计发现： ??。 审计建议： ??。 ?? 二、 资产管理 ?? 〔一〕低值易耗品管理 审计发现： ??。