新资本充足率计算及报表市场风险部分.ppt

新资本充足率计算及报表市场风险部分;目 录;市场风险资本要求报表; 法规要求变化和对过去的完善 1、利率风险特定风险权重其它为8%，现为其它外部评级为BB+以下（含）的证券以及未评级证券的资本计提比率为证券主体所适用的信用风险权重除以12.5。 2、资产证券化风险暴露的特定风险风险权重根据本办法附件9确定。 3、内部模型新表，体现B2.5要求。 4、利率风险增加了久期法报表。报表完善。 5、商业银行采取包销方式承销债券等工具时，应计提相应的市场风险资本。（50%/100%） 6、商业银行应将交易账户信用衍生产品一般市场风险和特定风险。 7、商业银行可以不对结构性外汇风险暴露计提市场风险资本。 ;;目 录;市场风险资本要求情况表;市场风险资本要求情况表;市场风险资本要求情况表; 定义 市场风险是指因市场价格的不利变动而使商业银行表内和表外业务发生损失的风险。 资本计量范围 1、市场风险资本计量应覆盖商业银行交易账户中的利率风险和股票风险，以及全部汇率风险和商品风险。 交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其它项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。（一）在交易方面不受任何限制，可以随时平盘。（二）能够完全对冲以规避风险。（三）能够准确估值。（四）能够进行积极的管理。 2、门槛 3、商业银行可以不对结构性外汇风险暴露计提市场风险资本。 ; 监管要求 1、商业银行应当制定清晰的银行账户和交易账户划分标准 2、明确纳入交易账户的金融工具和商品头寸以及在银行账户和交易账户间划转的条件，确保执行的一致性。 3、商业银行可以采用标准法或内部模型法计量市场风险资本要求。未经银监会核准，商业银行不得变更市场风险资本计量方法。 4、银行集团内部同一机构不得对同一种市场风险采用不同方法计量市场风险资本要求。 5、商业银行采用内部模型法，内部模型法覆盖率应不低于50%。 资本计量 市场风险资本要求为利率风险、汇率风险、商品风险、股票风险和期权风险的资本要求之和。其中：利率风险资本要求和股票风险资本要求为???般市场风险资本要求和特定风险资本要求之和。 ; 定义 利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券（重定价）、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券，远期股票等）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。 特定风险： 1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。 2．合格证券 3．对于其他发行主体发行的债券， 4. 资产证券化风险暴露的风险权重根据本办法附件9确定。 利率风险： 1．到期日法；久期法; 定义 利率风险包括交易账户中的债券（固定利率和浮动利率债券（重定价）、央行票据、可转让存单、不可转换优先股及按照债券交易规则进行交易的可转换债券，远期股票等）、利率及债券衍生工具头寸的风险。利率风险的资本要求包括特定市场风险和一般市场风险的资本要求两部分。 特定风险： 1．政府证券包含各国中央政府和中央银行发行的各类债券和短期融资工具。 2．合格证券 3．对于其他发行主体发行的债券， 4. 资产证券化风险暴露的风险权重根据本办法附件9确定。 利率风险： 1．到期日法；久期法; 特定风险多空不能轧差。 可冲销的匹配头寸 CDS可以减少特定风险 持有交易帐户CDS视为持有信用参考实体多头;市场风险标准法---利率风险基本概念;市场风险资本要求情况表;市场风险资本要求情况表;市场风险资本要求情况表; 到期日法填报及计算步骤：（1）根据工具的性质，将其区分为债券及债务相关衍生工具、利率衍生工具；（2）根据利率风险工具的息票率、剩余期限或重定价期限确定其落入的时区和时段； （3）根据工具的市场价值确定头寸数额及多空方向；（4）区分多头、空头，将头寸市值填入相应单元格；（5）根据填写的多空头寸数值，根据确定的计算方法分别计算各时段的垂直资本要求、时区内的横向资本要求、时区间的横向资本要求和整个交易账户加权净多头或净空头头寸对应的资本要求，并汇总得到利率一般市场风险的资本要求总额。 不同币种分别填报，为什么？;市场风险标准法---利率风险填报及计算;市场风险标准法---利率风险填报及计算; 久期法填报简要说明： 计算 经银监会核准，商