312王佳荣2016年从业金融市场基础知识冲刺班13章液晶屏.pptx

证券从业 金融市场基础知识 冲刺班 233网校：王佳荣;考点六 企业和事业法人类机构投资者 　　企业可以用自己的积累资金或暂时不用的闲置资金进行证券投资。企业可以通过股票投资实现对其他企业的控股或参股，也可以将暂时闲置的资金通过自营或委托专业机构进行证券投资以获取收益。 证券从业QQ群：125030921购买考前押题题库资料联系QQ564007260 其他联系的均为倒卖;　　我国现行的规定是：各类企业可参与股票配售，也可投资于股票二级市场；事业法人可用自有资金和有权自行支配的预算外资金进行证券投资，事业单位用于证券投资的资金，按照国家的规定必须是该单位有权自行支配的各种预算外资金，进行证券投资的目的是为了使预算外资金保值增值。;　　企业进行证券投资的目的：有效利用现金；证券投机；满足企业扩张需要；为履行某种义务而购买政府发行的债券、表示对某些非营利性机构的友好与支持，购买其发行的债券等。;考点七 基金类机构投资者 1．证券投资基金 　　证券投资基金是指通过公开发售基金份额筹集资金，由基金管理人管理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资活动的基金。《证券投资基金法》规定，我国的证券投资基金可投资于股票、债券和国务院证券监督管理机构规定的其他证券品种。;2．社保基金 　　在大多数国家，社保基金分为两个层次：①国家以社会保障税等形式征收的全国性社会保障基金；②由企业定期向员工支付并委托基金公司管理的企业年金。;　　在我国，社保基金主要由两部分组成： 　　（1）社会保障基金，由全国社会保障基金理事会进行管理。 　　（2）社会保险基金，是指社会保险制度确定的用于支付劳动者或公民在患病、年老、伤残、生育、死亡、失业等情况下所享受的各项保险待遇的基金，一般由企业等用人单位（或雇主）和劳动者（或雇员）或公民个人缴纳的社会保险费以及国家财政给予的一定补贴形成。;3．企业年金 　　企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险基金。企业年金基金财产限于境内投资，投资???围包括银行存款、国债、中央银行票据、债券回购、万能保险产品、投资连结保险产品、证券投资基金、股票，以及信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据等金融产品。;4．社会公益基金 　　社会公益基金是指将收益用于指定的社会公益事业的基金，如福利基金、科技发展基金、教育发展基金、文学奖励基金等。我国有关政策规定，各种社会公益基金可用于证券投资，以求保值增值。;考点八 个人投资者 　　个人投资者是指从事证券投资的社会自然人，是证券市场最广泛的投资者。个人进行证券投资应具备一些基本条件，这些条件包括国家有关法律、法规关于个人投资者投资资格的规定和个人投资者必须具备一定的经济实力。 　　不同的投资者对风险的态度各不相同，理论上可以将投资者区分为风险偏好型、风险中立型和风险回避型三种类型。;考点一 证券公司 　　证券公司是指依照《公司法》和《证券法》规定，并经国务院证券监督管理机构批准经营证券业务的有限责任公司或股份有限公司。 　　证券公司主要业务包含经纪业务、投资咨询业务、与证券交易和证券投资活动有关的财务顾问业务、证券承销与保健业务、证券自营业务、证券资产管理业务、其他业务。;考点二 律师事务所从事证券法律业务的管理 　　鼓励具备下列条件的律师事务所从事证券法律业务： 　　1.内部管理规范，风险控制制度健全，执业水准高，社会信誉良好； 　　2.有20名以上执业律师，其中5名以上曾从事过证券法律业务； 　　3.已经办理有效的执业责任保险； 　　4.最近2年未因违法执业行为受到行政处罚。;考点三 注册会计师、会计师事务所从事证券、期货相关业务的管理会计师事务所申请证券资格的条件： 　　1.依法成立3年以上； 　　2.质量控制制度和内部管理制度健全并有效执行，执业质量和职业道德良好； 　　3.注册会计师不少于80人，其中通过注册会计师全国统一考试取得注册会计师证书的不少于55人，上述55人中最近5年持有注册会计师证书且连续执业的不少于35人；;　　4.有限责任会计师事务所净资产不少于500万元，合伙会计师事务所净资产不少于300万元； 　　5.会计师事务所职业保险的累计赔偿限额与累计职业风险基金之和不少于600万元； 　　6.上一年度审计业务收入不少于1600万元； 　　7.持有不少于50％股权的股东，或半数以上合伙人最近在本机构连续执业3年以上；;　　8.不存在下列情形之一：在执业活动中受到行政处罚、刑事处罚，自处罚决定生效之日起至提出申请之日止未满3年；因以欺骗等不正当手段取得证券资格而被撤销该资格，自撤销之日起至提出申请之日止未满3年；申请证券资格过程中，因隐瞒有