财务报销标准及OA流程介绍.docx

XXXXX有限公司 费用标准及流程  目录 TOC \o 1-3 \h \z \u 一、目的 3 二、适用范围 3 三、部门职责 3 四、报销等级 3 五、费用名称 3 六、审批规定 4 七、差旅费用报销标准 5 （一）差旅费标准 5 （二）差旅招待费用标准 9 （三）差旅费报销流程及时间 10 八、日常费用标准 11 （一）日常报销标准 11 （二）日常费用报销程序 12 （三）日常借款管理制度 13 九、费用报销的其他规定 15 附：原始凭证粘贴整理办法 16 十、OA系统费用预借及报销程序 17  一、目的 为了加强对费用报销的管控，规范各项费用管理，明确各项费用的报销标准及费用核销程序，本着高效、快捷、节约、安全的原则，结合工作实际情况制订本制度。 二、适用范围 本规定适用于XXXXXX有限公司全体同事及核算单位。 三、部门职责 部门/岗位 职 责 各级主管人员 对部门内同事费用报销项目的真实性、合理性负责 财务部 对各部门同事各项费用报销标准及票据的合规性负责 四、报销等级 报销标准共分为七个等级，如下表所示 级别 七级 六级 五级 四级 三级 二级 一级 岗位 普通同事 部门主管 部门经理 总监 副总经理 总经理 董事长 五、费用名称 1、 差旅费 包括出差期间交通费（市内交通）、住勤补贴、期间餐补、自备车出差补贴。 2、日常费用 包括办公费、通讯费、市内交通费、福利费等。 3、招待、培训费 包括业务招待费、会务费、培训费、展会等。 六、审批规定 1. 出差审批规定 公司各部门同事因业务、会议、学习、考察等事项需要出差时须经上级批准后，填写《出差申请表》，经部门经理批准后方可出差。 公司部门经理及以上级别高层管理同事因业务、会议、学习、考察等事项需要出差，须填报《出差申请表》，经主管副总和常务副总或总经理批准后方可出差。 《出差申请表》中须明确填写：“申请人姓名、出差时间、出差地点、出差事由”以上内容要认真填写，返程后需到人事行政部填写返程时间，交由人事行政主管审核签字， 并将《出差申请表》作为差旅费报销凭证，将复印件交财务部存档。 各类会议、学习、考察出差回公司后，要形成书面汇报材料，报部门和公司分管领导，必要时抄报人事行政部存档。 2.差旅费预支程序 凡因业务、会议、学习、考察等事项需要出差的同事，可根据出差的时间、地点到财务部预支相应的差旅费。 预支差旅费程序：出差同事填写《借款单》→部门经理审核签字→（主管副总）和常务副总批准→财务部审核付款。（批准同事外出时，如有紧急事项需借款且前期报销票据结算审核完毕时，可由其他书面委托人或总经理直接签批借款） 已预支过差旅费的出差同事回公司后，必须在3日之内到财务部填报结算，逾期不结算者（不含批准后的时间），财务部应在当月发工资时按30元/天扣罚，。财务部应定期清账、查核借款情况、通知本人和负责人。 超标准住宿需事先申请，报销时经部门经理审查、签署意见后报（常务副总）总经理批准报销。 《借款单》中要明确“借款人、借款事由、借款金额、预计还款时间等”事项，《借款单》作为原始凭证，由财务部归档。 公务差旅费，员工级单次申请限额 2000 元以下，主管级以上限额4000 元以下，如遇出差时间较长中途需要可另行发起申请。 预借款限额=（住宿标准+住勤补贴）×出差天数。 七、差旅费用报销标准 （一）差旅费标准 各级同事报销标准上限不得超过此规定标准。 1.出差地区及类别划分 一类地区 直辖市、特别行政区，北京、上海、广州、深圳等 （港澳台除外） 二类地区 省会城市 三类地区 地级城市 四类地区 县级城市及地区 2. 出差的大额车费 同事出差的机票、高铁、火车、大巴等由人事行政部登记并统计出差同事相关信息。 票务部根据人事行政部提供的《出差申请单》、及出差同事的其他信息预定往返机票。高铁、火车、大巴等由人事行政部安排。 人事行政部根据票务预定交通信息，及时做好差旅费用统计提供行程给出差同事，以防车票时间延误。 人事行政部与票务部及时沟通，确保在交通预定完成后1-3个工作日及时填写费用报销单，财务给予报销。 流程如下：出差人填写出差申请单→票务出票→出差信息反馈→行政统计信息→出差回程确认。 流程图如下： 出差信息反馈票务出票出差人填写出差申请单 出差信息反馈 票务出票 出差人填写出差申请单 行政主管审核签字出差人回程单确认 行政主管审核签字 出差人回程单确认 行政部统计信息 3.住宿报销标准 按照同事岗位级别、出差地区住相应类别的宾馆、酒店，在核准的标准内实报实销，如超标住宿，按限额报销。 因分公司地区已租赁同事宿舍，故上海、广州出差的同事出差期间需住公司宿舍。