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大学生建设银行实习报告格式范文
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式
大学生建设银行实习汇报格式范文格式
经过在建行的 1 个半月的实习, 我从客观上对自己在学校里所学的知
识有了感性的认识, 使自己更加充分地理解了理论与实际的关系。 我
这次实习所涉及的内容,主要是会计业务(对公业务) ,其他一般了
解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。
会计业务
对公业务的会计部门的核算 (主要指票据业务)主要分为三个步
骤,记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票,包括转
帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务,首先是要审核,看
出票实习汇报人的印鉴是否与银行预留印鉴相符, 方式就是通过电脑
验印,或者是手工核对;再看大小写金额是否一致,出票金额、出票
日期、收款人要素等有无涂改,支票是否已经超过提示付款期限,支
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票是否透支,假如有背书, 则背书人签章是否相符,值得注意的是大
写金额到元为整,到分则不能在记整。对于现金支票,会计记帐员审
核无误后记帐,然后传递给会计复核员,会计复核员确认为无误后,
就传递给出纳, 由出纳人员加盖现金付讫章, 收款人就可出纳处领取
现金(出纳与收款人口头对帐后) 。转帐支票的审核内容同现金支票
相同,在处理上是由会计记帐员审核记帐,会计复核员复核。这里需
要说明的是一个入帐时间的问习题。
现金支票以及付款行为本行的转帐支票 (如与储蓄所的内部往来,
收付双方都是本行开户单位的)都是要直接入帐的。而对于收款人、
出票人不在同一家行开户的情况下,如一些委托收款等的转帐支票,
经过票据交换后才能入帐, 由于县级支行未在当地人民银行开户, 在
会计账上就反映在“存放系统内款项”科目, 而与央行直接接触的省
级分行才使用“存放中央银行款项”科目。 而我们在学校里学习中比
较了解的是后者。 还有一些科目实习汇报如“内部往来”, 指会计部
与储蓄部的资金划拨,如代企业发工资;“存放系统内款项”,指有
从属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、 调拨资金、 存款准备
金等。而我们熟知的是“存放中央银行款项”, 则是与中央银行直接
往来的省级分行所使用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取
(一般是大于或等于 5 万元)要登记大额款项登记表, 并且该笔款项
的支票也要由会计主管签字后,方可支取。
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“一天之际在于晨”,会计部门也是如此。 负责记帐的会计每天
早上的工作就是对昨天的帐务进行核对, 如打印工前准备, 科目日结
单,日总帐表,对昨日发生的所有业务的记帐凭证进行平衡检查等,
一一对应。然后才开始一天的日常业务,主要有支票,电汇等。在
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