企业价值管理评估术语.pptx

价值管理; 1、经济形势与价值管理 2、价值评估与EVA 3、现金流量与财务分析 4、现金流与利润差异分析 5、现金预算与信用管理 6、资金集中管理 7、价值创造战略 8、价值流程与价值链 9、价值创造秘密 10、价值提升整合模式;财务与管理变革的时代;价值管理与财务中心;;;财税难题与价值管理案例;问题：你认为WTO后企事业单位 面临的最大风险是什么？ 政策调整与弹性时间：2002-2010年 会计规则： 税制改革： 运营规则：;CFO 财务组织架构;21世纪理财规则;价值管理;价值管理的本质;价值管理的特征;价值管理的实践价值;价值管理活动的基础条件;国际现金流管理前瞻;国际价值增长管理前瞻;现金流与企业价值评估;开源节流与价值创造; 企业价值及其评估;企业价值评估方法;价值评估与业绩评价;企业价值及其评估：EVA的计算;2000年中国上市公司EVA排名（万元）;目 录;现金至尊 CASH is KING！;现金至尊 CASH is KING！;现金流动与价值管理;现金流动与价值管理;30;现金流动与价值管理;自由现金流量;现金流管理思路;现金流量分析——结构分析;现金流量分析——比率分析;现金流量分析——比率分析;现金流量分析——比率分析;现金流量组合分析;净利润与现金净流量缺口的分析;利润与现金流量差异分析;利润与现金流量差异分析;利润与现金流量差异分析;秦池资金管理案例;秦池资金管理案例;现金流动平衡的理财策略（一）;现金流动平衡的理财策略（一）;现金流动平衡的理财策略（一）;现金流动平衡的理财策略（二）;目 录;现金预算; 现金流入的主要途径 产品销售收入 债务的增加 发行股票 出售固定资产或无形资产 租赁现金收入 投资获取的现金收益 非货币性流动资产的减少（如应收账款、票据，其他应收款的减少） 产品销售引起的现金流入量预测 步骤一：预测销售收入 根据销售预算，预计销售收入 = 预计销售量×预定单价 步骤二：确定应收账款比率 应收账款比率 = 应收账款金额/销售收入 步骤三：确定预期现金流入量 现金流入量 = 预计销售收入×(1-坏帐率)×（1-应收账款比率）?; 现金流出的主要途径 储备物资的采购 付现费用的发生（工资、奖金等） 债务的减少 利润分配 缴纳税金 购置固定资产与无形资产 储备物资采购及费用开支付现的预测 1、储备物资采购 储备物资采购的付现支出 = 购货总金额×付现比率 采购次数、采购费用支出也对现金流有一定影响 2、费用开支付现 折旧 + 待摊费用 + 预提费用 + 递延税款; 编制基础：现金收付制 编制期间：宜短不宜长 编制技巧： 缩短编制期间 稳健预测流量 充分考虑概率 季节期经营按季分期 现金预算的编制方法之一：现金收支法 最为流行的预算编制方法，其步骤是： ·预测、确定企业最低现金储备量 ·估算预测期内的现金流入量 ·估算预测期内的现金流出量 ·计算预测期内现金净流量 ·确定现金不足或现金多余的处理办法;现金预算的编制 ??; 现金预算编制方法之二：收益调整法 这种方法能体现企业净利润予现金流量之间的内在联系和外在差异，有利于增进现金流控制。改善现金流量状况。其步骤是： 1、将权责发生之基础上的税前净收益调整为现金收复基础上的税前净收益，再调整为税后净收益。 2、现金收付基础上的税后净收益加减予预算期收益无关的现金收、付金额，调整为预算期内现金余额的增加额。 3、确定可供自由支配的现金余额 可供自由支配的现金余额 = 期初现金余额 + 预算期内现金余额增加额－期末最低现