企业内部控制培训课件.pptx

企 业 内 部 控 制 厂长培训第一期;目录;内部控制的概述;内部控制的概述（续）;5;目录;内部控制COSO整体框架概述;中国内部控制整体框架概述;中国对内部控制的合规要求;内部控制缺陷的定义;内部控制缺陷标准参考;非财务报告内部控制缺陷认定参考;目录;经济业务授权管理流程设计原则 （1）充分体现集团总部战略决策与战略成本管理原则； （2）确保资源配置高效、充分释放专业平台活力原则 （3）风险控制和专业指导相结合的原则 （4）充分发挥专业协同效应原则 （5）满足上市公司监管需要原则（关联方交易、资产损失、财务管理等环节集团审批） （6）责权利相结合的原则;项目生命周期;（一）项目投资业务管理流程;（一）项目投资业务管理流程;（二）项目建设业务管理流程;（二）项目建设业务管理流程;（三）运营业务管理流程;（三）运营业务管理流程;1、运营业务管理流程目录;流程名称：建设消缺项目管理流程流程编号：3.1;流程名称：特许经营协议变更审批流程流程编号：3.2;流程名称：垃圾处理价格调整流程流程编号：3.3;流程名称：运营项目采购方案审批管理流程流程编号：3.4;流程名称：运营项目计划外垃圾处理管理流程流程编号：3.5;流程名称：运营其他收入管理流程流程编号：3.6;流程名称：合格供应商审批管理流程流程编号：3.7;流程名称：招标（比选）审批管理流程流程编号：3.8;流程名称：运营项目年度库存物资核定管理流程流程编号：3.9;流程名称：运营项目单项资产到期报废管理流程流程编号：3.10;流程名称：运营项目设备大修/设备更新管理流程流程编号：3.11;流程名称：运营项目科研项目/技改技措项目管理流程流程编号：3.12;流程名称：运营项目无偿移交管理流程流程编号：3.13;（四）人力资源管理流程;四、人力资源管理;流程名称：年度人力资源（含计划外用工）需求计划管理流程流程编号：4.1;流程名称：年度人力资源（含计划外用工）需求计划管理流程（续）流程编号：4.1;流程名称：外部招聘管理流程流程编号：4.2;流程名称：外部招聘管理流程流程编号：4.2;??程名称：试用期员工管理流程流程编号：4.3;流程名称：试用期员工管理流程流程编号：4.3;流程名称：员工岗位调整管理流程流程编号：4.4;流程名称：培训管理流程流程编号：4.5;流程名称：培训管理流程流程编号：4.5;流程名称：绩效考核管理流程流程编号：4.6;流程名称：绩效考核管理流程（续）流程编号：4.6;流程名称：绩效考核管理流程（续）流程编号：4.6;流程名称：年度职工薪酬总额基数核定管理流程流程编号：4.7;四、财务管理流程;五、财务管理流程;流程名称：年度授信计划管理流程流程编号：5.1;流程名称：月度提取借款管理流程流程编号：5.2;流程名称：对外开具保函管理流程（生产经营过程中对外开具的保函）流程编号：5.3;流程名称：银行账户管理流程流程编号：5.4;流程名称：内部资金调度管理流程流程编号：5.5;流程名称：年度预算编制管理流程流程编号：5.6;流程名称：关联方交易管理流程（与总公司及其控制的公司发生的交易）流程编号：5.7;流程名称：预算外支出管理流程（项目建设总投资预算外支出）流程编号：5.8.1;流程名称：预算外支出管理流程（年度/月度预算外支出）流程编号：5.8.2;流程名称：资金支付管理流程流程编号：5.9;流程名称：预计负债管理流程流程编号：5.10;流程名称：预计负债管理流程（续）流程编号：5.10;六、行政管理流程;流程名称：车辆购置管理流程流程编号：6.1;流程名称：业务招待费管理流程流程编号：6.2;流程名称：差旅费管理流程流程编号：6.3;流程名称：行政管理费用管理流程流程编号：6.4;七、资产管理流程;流程名称：资产重组管理流程流程编号：7.1;流程名称：未到期资产处置管理流程流程编号：7.2;流程名称：项目增资管理流程（不含项目公司分期缴纳资本金）流程编号：7.3;流程名称：资产损失管理流程流程编号：7.4;流程名称：资产租赁管理流程（仅包括生产经营资产，不包括福利用资产）流程编号：7.5;八、EHS管理流程;流程名称：年度劳保用品计划管理流程流程编号：8.1;九、信息化管理流程;流程名称：信息化支出管理流程流程编号：9.1;十、集团法务管理流程;流程名称：法务咨询管理流程流程编号：10.1;目录;内部控制手册的概述;不兼容职责表：以表格的形式表述业务流程/子流程中各不兼容相关责任岗位。;内部控制手册—风险控制矩阵的编制方法与模板说明;;87;88;89;90;核心风险点及控制要点讲解——生产运营管理;核心风险点及控制要点讲解——生产运营管理（续）;