财务人员5种角色与8大能力.pptx

财务人员5种角色与8大能力王晓成1、相关法律法规对财务管理影响《中华人民共和国会计法》（1999）；《企业会计准则》（2006）；《企业会计制度》（2002）；《商品流通企业会计制度》（1992）；《税收征收管理法》（2001）；《增值税暂行条例》（2008）；《中华人民共和国会计法》第二章 会计核算第十七条 各单位应当定期将会计帐簿记录与实物、款项及有关资料相互核对，保证会计帐簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计帐簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计帐簿之间相对应的记录相符、会计帐簿记录与会计报表的有关内容相符。 《商品流通企业会计制度》（1992）会计科目设置及使用会计报表编制税务报表——统一格式管理报表——可根据管理要求设置不同的格式合并报表——统一标准2005-032、财务两大职能核算职能（服务职能）：准确分类核算，为企业的经营发展提供的财务核算、控制、管理、预测方面的服务监督职能（经营职能）：节约成本、控制损耗，提升利润 财务不仅是费用中心，更是利润中心 3、行业领先企业财务管理展望业务服从于财务全面的预算管理财务分析与控制财务信息化发达财务服务意识强一、财务人员的5种角色决策家会计师内控师培训师公关家1、决策家战略高度了解运营擅于学习勇于表率大度果敢现场提问：你的财务生涯目标是什么？战略/决策委员会企业五年发展规划(2014-2018)门店数：业态/区域/每1年销售额：每1年/增长率/财务资源人力资源：组织系统/人才储备/培训体系/激励体系30家门店销售目标10亿元2、会计师基本条件核算准确核算及时结果清晰3、内控师内部控制节点：收入/采购/工程/费用等内部控制方法：流程与制度内部控制实施：客观公正小组讨论：如何设计工资内控，保证工资表的真实性与准确性？4、培训师收银缴款培训报销流程培训资金管理培训会计报表培训数据分析培训培训对象：收银员/主管/店长/总经理5、公关家外部沟通：金融/税务/财政/审计股东沟通：1个老板/2个老板/……高层沟通：部门沟通财务沟通世上何事最难二、财务人员的8大能力职业素养能力 团队建设能力流程再造能力 财务预算能力 财务控制能力 信息管理能力 税务筹划能力投资融资能力1.1专业能力会计从业资格会计职称不同岗位任职资格岗位实操能力请分组拟定会计主管/结算会计/出纳/税务会计工作分析表1.2职业操守敬业爱岗廉洁自律客观公正做好服务保守秘密1.2.1敬业爱岗遵守制度吃苦耐劳自发加班劳动最美和侵犯超市利益行为作斗争1.2.2廉洁自律不吃不拿不卡不要不挪不占不受2、团队建设能力组织架构人员分工人才梯队员工成长跟得上企业发展的步伐下列岗位人才梯队？出纳结算会计会计主管财务经理财务总监带出徒弟饿死师傅？3、流程再造能力什么叫流程？什么叫制度？三原则：职责清晰/简单明了/可执行分享费用报销流程图现场拟定收货票据流程图4、财务预算能力预算是什么？“预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的实施进度，有助于控制开支，并预测企业的现金流量与利润。”上述定义阐述的重点在于：预算本身并不是最终目的，更多的是充当一种在公司战略与经营绩效之间联系的工具。预算体系在防范风险、分配资源的基础上，主要用于衡量与监控企业及各部门的经营绩效，以确保最终实现公司的战略目标。 大灰狼与小白兔销售预算长期销售预算期末存货预算采购预算经营费用管理费用预算商品采购预算采购费用预算通道费收入预算销售成本预算现金预算资本支出预算利润表预算资产负债表预算全面预算体系销售预算数定多少？销售收入预算的编制：一般以上年实际发生的数据为基准。浮动比率（参照的标准来源）： 1.外部,2.内部,3.市场及商圈变化,4.宏观环境变化,5.其他5、财务控制能力资金控制收入控制费用控制资产控制合同控制结算控制5.1.1总部资金管控现金控制：备用金余额（防盗）/白条管理/现金支出银行存款控制与银行印鉴管理/存折与密码管理全部网上付款如何管控现金请记录－－－－－－清理往来款项清理备用金日清月结/每月监盘现金/查明原因收支两条线编制现金月报表5.1.2门店资金管控收支两条线备用金定期不定期检查与抽盘（门店财务挪用资金）资金的N个入口与1个出口5.5经营合同控制合同包括：商品购销合同联营合同其他收入合同（堆头、促销、邮报、灯箱等）外包区租赁合同设备维修保养合同其他合同经营合同的会签：财务条款：账期、税务信息、发票信息等等；运营条款：送货时间、送货标准、包装要求等等；采购条款：合作期及合作方式、其他收入、返佣等等；法务条款：法律依据合约监管的工作要领结算方式账期（净账期和月结账期）退换货条款其他收入条款供应商合同预算表6、信息管理能力邮箱/QQ/微信/微博/陌陌手机信息报表word/exe