G4B-3(b)证券融资交易对手信用风险计算表填报说明(0621)资料.pdf

G4B-3 （b）《证券融资交易对手信用风险计算表（权重法） 》 填报说明 第一部分：引言 本表根据《商业银行资本管理办法（试行） 》（以下简称 “《办法》”）的相关要求设计。 商业银行应制定与其交易活动的特征、 复杂程度和风险暴露水平相适应的交易对手信用风险 管理政策和程序， 计量银行账户和交易账户中未结算的证券、 商品和外汇交易的交易对手信 用风险暴露的风险加权资产。 《办法》中的《附件 8 ：交易对手信用风险加权资产计量规则》 规定了具体交易对手信用风险加权资产计算方法。 商业银行应计算银行账户和交易账户中未结算的证券、 商品和外汇交易的交易对手信用 风险暴露的风险加权资产，包括三部分： （1）场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险， 由交易对手违约风险加权资产与信用估值调整风险加权资产两部分组成； （2 ）证券融资交易 （包括回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等） 形成的交易对手信用风险； （3 ）与中央交 易对手交易形成的信用风险， 这部分信用风险暂不计算， 对中央交易对手风险暴露的风险加 权资产计量规则由银监会另行规定。 第二部分：一般说明 1．报表名称： G4B-3 （b ）证券融资交易对手信用风险计算表（权重法） 2．报表编码：银监统 *** 号 3．填报机构：各政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市 商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用合作社、农村信用合作社、村镇银行、 外资法人银行、外国银行分行 (仅报人民币账户数据 )、企业集团财务公司、金融租赁公司、 汽车金融公司和邮政储蓄银行。 4 ．报表口径、频度及时间：法人汇总数据（季报）为季后 18 日内、合并报表数据（半 年报）为半年后 40 日内。 5．报送方式：以工作底稿形式汇总反映在相关报表中。 6．数据单位：万元。 7．四舍五入要求：金额保留两位小数。 8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为 人民币时， 应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、 欧元、 日元和港 币的基准汇价进行折算。 美元、 欧元、 日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币 的折算汇率， 以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午 9 时国际外汇市场 其他货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 证券融资交易是指填报机构与交易对手之间发生的以有价证券为媒介， 实现资金融通的 金融交易的统称，如正回购交易、逆回购交易、证券借贷和保证金贷款交易等。本表适用填 报机构采用权重法计量证券融资交易的交易对手违约风险加权资产。 填报机构应先区分证券 融资交易的银行账户和交易账户属性，分别填报《第Ⅰ部分： 银行账户证券融资交易表》和 《第Ⅱ部分： 交易账户证券融资交易表》 两部分， 可采用权重法或内部评级法计量证券融资 交易的交易对手违约风险加权资产。 银行账户下证券融资交易不考虑合格结算净额的影响。 在交易账户下， 要分两种情形填报： 情形一， 对于与存在合格结算净额交易对手的交易 信息， 应按逐个合格净额结算交易对手分别汇总在一行中填报在 《第Ⅱ部分： 交易账户证券 融资交易表》的 “1.合格净额结算交易（逐个交易对手填报