企业内部控制及风险管理——公司内控风险管理培训.pptx

谢建国 2010年6月;内部控制涵义;内部控制的涵义;内部控制是防止企业舞弊犯罪有效的手段之一！ ??法律法规－ 使之不敢 ??职业道德－ 使之不愿 ??内部控制－ 使之不能 ;COSO内控模型;6;;;;湖南凤凰桥事故;湖南凤凰桥事故;事故处理结果 由司法机关处理24人。给予相应党纪、政纪处分33人。 其中： 1．谢绍华，凤大公路堤溪沱江大桥一号拱圈施工队包工头、片石供料包工头。涉嫌工程重大安全事故罪。 2．贺杰，路桥公司道路七公司项目经理部材料采购部负责人。涉嫌工程重大安全事故罪。 3．王政，路桥公司道路七公司项目经理部工程部负责人。涉嫌工程重大安全事故罪。 4．夏友佳，路桥公司道路七公司项目经理部经理兼安全部负责人。涉嫌工程重大安全事故罪。 5．肖国强，路桥公司道路七公司经理。涉嫌工程重大安全事故罪。 6．陈昕，湘西自治州公路局工务科副科长兼凤大公司工程部部长。涉嫌玩忽职守罪。 7．吴志华，凤大公路建设有限公司副总经理兼总工程师。涉嫌滥用职权罪、受贿罪。 8．游兴富，湘西自治州公路局总工程师兼凤大公司总经理。涉嫌玩忽职守罪、受贿罪。 9．胡东升，湘西自治州公路局局长、党组书记兼凤大公路建设有限公司董事长，湘西自治州人大代表。涉嫌玩忽职守罪、受贿罪。 10．余阳，湖南省金衢交通咨询监理有限公司派驻凤大公路现场监理处副处长兼现场监理。涉嫌工程重大安全事故罪。 ;对有关单位、有关人员的处罚和处理 对路桥公司、凤大公司各处罚500万元；路桥公司对所属道路七公司依《公司法》等有关法规予以解散。 对路桥公司董事长陈志兵、总经理刘晓东、副董事长方联名和凤大公司董事长胡东升、总经理游兴富各按2006年度收入的80%罚款。 对路桥公司道路七公司项目经理部经理兼安全部负责人夏友佳、道路七公司经理肖国强、路桥公司安全生产部副部长徐晓明、路桥公司项目管理部部长向海清、路桥公司总工程师陆尚武，湖南省金衢交通咨询监理有限公司董事长兼总经理胡伟、副经理续莎薇、副经理高伏良、总工程师汤述、驻地高监李宏广吊销有关执业资格和岗位证书。 对涉案追究刑事责任的夏友佳、肖国强、吴志华、游兴富、胡东升等5人以及追究行政责任撤职的陆尚武、刘晓东、陈志兵、汤述等4人，自刑罚执行完毕或者受处分之日起，5年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人。 湖南省在中纪委、监察部和高检院的指导下继续严肃查处这起事故背后的腐败问题。 ;风险管理的概念与思路;经营风险管理系统;环境风险;;; 流程风险－财务风险;流程风险－授权风险;构建企业全面内控体系 防 范 企 业 风 险 实 现 企 业 目 标;;我国内控发展历程（2）;我国内控发展历程（3）; 为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，根据国家有关法律法规，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》，现予印发，自2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。执行中有何问题，请及时反馈我们。 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会 2008年6月28日 ;内部控制基本规范简介;;;;;;;内部控制实务 如何完善内控制度？ 如何检查控制降低风险？ ;1、对照流程，查漏补缺，使部门所有的业务都有制度覆盖！ 2、制度应具有可操作性，有明确的奖罚标准。 ;序号;施工企业风险控制及管理;施工风险的防范及对策;施工风险的防范及对策;施工风险的防范及对策;内控工作的不足及改进建议;总结;;9、春去春又回，新桃换旧符。在那桃花盛开的地方，在这醉人芬芳的季节，愿你生活像春天一样阳光，心情像桃花一样美丽，日子像桃子一样甜蜜。12月-2012月-20Monday, December 28, 2020 10、人的志向通常和他们的能力成正比例。20:28:0120:28:0120:2812/28/2020 8:28:01 PM 11、夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学。12月-2020:28:0120:28Dec-2028-Dec-20 12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的错儿。20:28:0120:28:0120:28Monday, December 28, 2020 13、志不立，天下无可成之事。12月-2012月-2020:28:0120