个人理财及购房预算管理知识分析.pptx

第六章 个人与家庭 理财工具与产品;●购房预算规划与住房贷款规划●教育培训费用的筹集●保险理财产品与保险理财需求●个人税收的税率与税收筹划方法;一.购房预算规划与住房贷款规划;⑶装修费用;可负担的购房首付款：;小王拟3年后购房，贷款至多20年。现有金融资产50万元，其中60%可用于购房。目前每年可结余15万元，其中可用于购房的额度为10万元。现房贷利率是6%，而投资报酬率约为6%。小王在三年后估计可购买总价是多少的房屋？;可负担的购房贷款总额： ;㈢住房???款规划;⑶商业性贷款：;;到还清时利息总额361500元。;;⑵等额本息还款法 ;到还清时利息总额431660.72 元。;;还款方式;二.教育培训费用的筹集;⑴必须为四年级（含四年级）以上学生办理，账户到期领取时，孩子必须处于非义务教育阶段；;3.教育储蓄的问题;㈡基金定投 ;2.基金定投的适用对象;领取最早从上高中的15岁开始，如被保险人（子女）生存至15、16、17 岁的生效对应日，每年按基本保额的10%给付高中教育保险金。 ;若子女不幸在约定期内死亡，则自死亡时起终止给付年金，将当时的保单现金价值退还给投保人（父母）。 ;大李为他5岁的儿子小李投保保额100000元，交 费至小李18周岁，年交保险费2809元，共交保费 36517元。自大李投保后小李即享有： ;豁免保险费 ;借款学生不需担保或抵押，但需承诺按期还款，并承担相关法律责任。借款学生通过学校向银行申请贷款，用于弥补在校学习期间学费、住宿费和生活费的不足，毕业后分期偿还。 ;2.一般性商业助学贷款 ;贷款期限为一至六年，最长不超过十年，具体期限根据借款人就读情况和担保性质分别确定。其额度不得超过受教育人在校就读期间所需学杂费和生活费用总额的80％。执行人行规定的同档次人民币贷款利率。同时，借贷双方应对还款方式和还款计划在借款合同中明确规定。 ;三.保险理财;2.人寿保险 ;⑵风险保障型人寿保险 ;②终身死亡寿险;③两全保险;④年金保险;⑶投资理财型人寿保险;利差是保险公司实际投资收益率和预定投资 收益率的差额导致的收益或者亏损，是分红 的主要来源。 ;购买分红保险应注意的问题：;第三，红利分配方式.;②投资连结保险;购买投资连接保险应注意的问题：;第三，学会调整账户配置;第五，不可只看一年回报;第三，接近退休的中年人。;③万能人寿保险;3.人身意外伤害保险 ;构成健康保险所承担的疾病风险必须符合三个条件：必须是由于明显非外来原因造成的、必须是由于非先天性原因造成的、必须是由于非长存原因造成的 。 ;⑶残疾收入保险 ;⑷长期护理保险 ;㈡财产保险;3.责任保险 ;㈢生涯阶段与保险理财的需求分析;人生阶段;㈣保险理财的主要步骤 ;3.确定保险金额 ;四.税收筹划;㈡税收筹划与避税的区别 ;㈢个人税收的基本内容 ;定额税率是指按照课征对象的一定数量，直接规定固定的税额。;九级超额累进税表（适用于工资、薪金所得） ;级数;劳务报酬加成征收所得税适用表（适用于劳务报酬所得） ; 五级超额累进税率表 （适用于个体工商户的生产、经营所得和由纳税人负担税款的承包经营、承租经营所得） ;个人所得比例税率（适用于其它所得） ;某演员甲月工资6000元，08年8月参加该团在上海的演出，得到3000元报酬。同月，应一家娱乐公司的邀请，出席了在深圳举行的演唱会，获得60000元的报酬。8月应缴纳的所得税款是多少？ ;㈣个人财产、所得及行为可以享受减免税优惠的基本条款 ;3、土地增值税的减免税规定 一是个人因工作调动或改善居住条件而转让原有自用住房，凡居住满五年或五年以上的，免予征收土地增值税；居住满三年未满五年的减半征收土地增值税。居住未满三年的，按规定计征土地增值税。二是对个人之间互换自有居住用房地产的，可以免征土地增值税。三是对个人转让所继承或接受赠与的居住用房，在出示原所有人的房产证及继承人或受赠人的房产证后，可享受免税政策。 ;4、契税的减免税规定 一是因不可抗力灭失住房而重新购买住房的，免征契税。二是土地、房屋被县级以上人民政府征用、占用后，重新承受土地、房屋权属的，其成交价格没有超出土地、房屋补偿费、安置补偿费的部分，免征契税。三是城镇职工第一次购买公有住房的，在规定标准面积以内的部分免征契税，超过的部分，仍应按照规定缴纳契税。;5、对在集市上从事临时经营的个人，暂不征收教育费附加。;8、车船使用税的减免税规定主要指单位和个人的自有车辆专用于农田生产的免征车船使用税。;2. 缩小计税依据 ;3.选择合适的扣除时机 ;②在减免税期扣除时机的选择。在纳税人享受减免税期间，应尽量