国际结算（第2版）配套课件.ppt

提货担保风险 提货担保除了开证授信额度的风险外，还有以下风险： 第一，期限和金额敞口风险。通常提货保函是没有明确的担保金额和担保期限的， 也无法确定受益人何时向开证行交单。 第二，欺诈风险。如买卖双方合伙欺诈，无论单据是否相符，开证行最终必须承担付款责任。 因此，开证行必须了解客户的资信状况及其贸易情况，对于在开证行没有信用记录及信用记录不好的客户，不得做提货担保。 第三节 出口贸易融资 出口贸易融资指出口地银行对出口商的融资，主要包括打包放款、出口押汇、卖方远期信用证融资、出口发票融资等。 一、打包放款 （一） 打包放款的含义 Packing Credit/Loan，是指以信用证正本作为抵押向银行申请贷款的融资方式，旨在提供出口商备货阶段的周转资金。 打包放款是银行在信用证项下对出口商提供的短期融资，具有以下特点： 第一，贷款发放时间是出口商收到信用证后，发货和交单之前； 第二，放款的目的是向出口商提供备货、发货的资金； 第三，放款的金额仅是信用证金额的一部分，具体数额应根据出口商资信、开证行信用以及抵押品等情况确定。 第四，放款的期限一般是自信用证抵押之日至开证行支付货款之日止。 ? （二）打包放款的业务流程 首先，出口商须将信用证正本交给银行，向银行提出申请并同时提供银行所需文件，如：企业的基础资料，《打包贷款申请书》，落实担保、抵押、质押等。 其次，银行审核信用证和提交的资料后，签订打包放款协议，办理打包贷款。 最后，出口商收到货款后即归还贷款本金和利息。? (三）打包放款的风险 1. 出口商信用风险 出口商将贷款资金挪用，或以虚假贸易骗取银行放款；出口商凭借信用证副本将单据提交他行寄单索汇，从而逃避或拖延还款； 出口商不交单或迟交单，致使银行无法收汇或延迟收汇；出口商备货发生问题，无法按合同交货。 2. 开证行风险 出口商按期发货交单后，遇到开证行的资信不良，借机单据较小不符点而拒付货款。 3. 操作风险 银行职员在出口信用证操作环节上失误，导致开证行拒付。经办人员应严格按照国际惯例办理业务。 二、出口押汇 （一）出口押汇的含义 出口商向当地银行提出押汇申请，将全套出口单据提交银行，由银行按照票面金额扣除从押汇日到收款日的利息及有关费用，将净额付给出口商的一种融资方式。 出口押汇注意事项 （1）押汇币别为信用证、托收的币种。 （2）押汇期限根据结算方式及客户条件而定，最长180天。 ? （3）押汇利率按同档次流动资金贷款利率执行，也可以 用LIBOR增加一定点数执行。 （4）银行对出口商保留追索权，任何非银行原因造成的 不收汇、迟收汇或少收汇， 银行均有权向出口商追 索押汇款和利息。 （二）出口押汇流程 首先，出口商制单并交银行审查； 其次，出口银行审单办理押汇，扣除费用利息后计入出口商账户； 最后，银行收到国外贷记通知后自动扣划出口商押汇款项。融资比例根据结算方式、单据、代理行以及客户的不同而定，银行一般会将货款扣除利息及手续费的余额支付出口商。 （三）出口押汇风险 银行资信风险 开证行或代收行资信较差，不按国际惯例处理业务或经营不善倒闭，导致押汇款项不能收回。所以，开证行或代收行一般应选择押汇银行的境外代理行。 2. 银行所在国家/地区风险 进口商国家或地区政治经济不稳定，外汇短缺或发生金融危机。押汇银行应落实对出口商切实可行的追索措施。 3. 银行操作风险 银行职员操作失误，导致开证行拒付。 4. 出口商信用风险 出口商蓄意制造假单据骗取银行押汇融资；出口商向多家银行重复交单骗取融资； 不符点单据押汇后开证行拒付，出口商无力通过其他途径还款等。押汇银行必须要了解客户的资信以及出口贸易情况。 5. 进口商信用风险 托收项下进口商资信差，无力付款或拖延付款；进出口商联合骗取银行押汇款等。 三、出口票据贴现 （一）出口票据贴现的含义 远期信用证或远期托收项下的汇票经开证行或承兑行承兑后，在付款到期日前银行从票面额中扣减贴现利息及手续费后，将余款支付给持票人的一种融资方式。 （二）票据贴现融资程序 （三）票据贴现融资风险 四、出口发票融资 出口商采用赊销、承兑交单等方式向进口商销售货物时，出口商按照规定出运货物后，将发票项下应收账款债权转让银行，向银行申请资金融通，银行在不承担进口商付款风险并向出口商保留融资追索权的前提下，贴现买入发票项下应收款项，为客户提供短期资金融通。 这种融资要具备下