风险管理简易手册.pdf

风 险 管 理 简 易 手 册 前言 今天，风险管理在全球范围内已经成为企业战略管理的核心内容。一位我尊 敬的前辈在今年早些时候告诉我，“所有的管理都是风险管理”，让我对自 己热爱的事业重新有了认识。 我一直自诩为“风险管理和足球运动比较学说”的创始人，喜欢把风险管理 之于一个组织类比成中场队员之于一支足球队，是进可攻、退可守的关键位 置，最容易被人景仰 –如果你足够优秀，也最容易遭人唾骂 –如果你不够出色。 三年前我在青岛的一个研讨会上打了这个比方，并断言：中国企业风险管理 的意识、能力和水平与世界顶级企业相比的差距就象我们的足球和世界先进 水平的差距一样大，如果不是更大的话。我很希望事实证明我错了。 现在，我很清醒地知道：我是正确的，而且可能将在未来很长一段时间内继 续正确下去。我一点也不自豪。 我极少把工作上的事儿拿回家，但某一天忍不住向妻子抱怨，国内公司的风 险管理实在太落后了，我的耐心已经用光了，我对我事业的前景感到灰心。 她象哲学大师一样说了一句话：“这些不足其实都是你的机会”，我因此豁 然开朗。 在妻子的鼓励下，我决定动笔写这个小册子，献给那些对风险管理有兴趣的 人。我对自己能够提供一些有限的帮助感到由衷的高兴。 任何读者如果觉得这本小册子对您的工作有小小的启发，请记住一句衷告： 扼住风险的喉咙，你就是主宰。 我要衷心地感谢 GeorgeLazovsky 先生，是他带我走进风险管理的殿堂，并让 我从中获得了无穷的快乐。 祝大家平安健康！ 马富强 2003 年 5 月 28 日 1．风 险的定义 传统定义：风险是损失的不确定性（ Riskistheuncertaintyofloss）。 当 代 定 义 ： 风 险 是 预 期 与 实 际 结 果 的 差 异 （Riskisthevariationbetweenexpectationandpracticalreality）。 国 际 标 准 组 织 的 定 义 ： 风 险 是 事 件 发 生 的 可 能 性 及 其 后 果 的 综 合 （Riskisthecombinationoftheprobabilityofaneventanditsconsequences）。 可以轻易看出，人们对风险的认识在进步。当代的风险管理不仅仅研究只可 能造成经济损失的风险，也开始研究可以带来收益的风险。对于企业的经营 者来说，前者是负面风险，后者是正面风险。 在有些时候，同一风险既可能带来损失，也可能带来收益。作为风险管理的 一个重要分支，安全管理或风险工程学（ RiskEngineering）仅研究负面风险， 其目标是如何预防并减少损失，更侧重于防灾防损工程技术方面的研究。 本手册探讨的是最新意义上的风险。 2．风险管理 定义： 风险管理就是组织对面临的各种风险进行识别、评估，确定恰当的处 理方法并予以实施，以可确定的管理成本替代不确定的风险成本，并以最小 经济代价获得最大现实保障的活动。 风险管理的核心是对风险进行识别和处理，其根本目标是确保组织经营的稳 定、持续和发展。可以说，好的风险管理机制能够增加企业成功的概率，降 低失败的可能。 风险管理是动态的，始终贯穿于组织战略的制订和执行。风险管理为组织的 经营者提供可靠的方法来对付组织面临的各种风险，包括过去、现在和将来 的风险，尤其是为决策者提供作为或不作为的依据。 风险管理必须同组织的经营文化密切结合，并需要最高管理层的全力支持。 风险管理的受托人是风险管理经理（ RiskManager），而随着组织决策人对风 险管理的日益重视，在风险管理最发达的北美，一些组织