A107041-高新技术企业优惠情况及明细表指引.pdf

企业所得税汇算清缴填报指南 14.A107041 《高新技术企业优惠情况及明细表》 一、表样 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 税收优惠基本信息 1 企业主要产品（服务）发 一级领域 国家重点支持的 2 挥核心支持作用的技术 二级领域 高新技术领域 3 所属范围 三级领域 税收优惠有关情况 4 一、本年高新技术产品（服务）收入（ 5+6） 5 其中：产品（服务）收入 6 技术性收入 收入 7 二、本年企业总收入 (8-9) 指标 8 其中：收入总额 9 不征税收入 10 三、本年高新技术产品（服务）收入占企业总收入的比例（ 4 ÷7 ） 11 四、本年科技人员数 人员 12 五、本年职工总数 指标 13 六、本年科技人员占企业当年职工总数的比例（ 11÷12） 本年度 前一年度 前二年度 合计 14 高新研发费用归集年度 1 2 3 4 15 七、归集的高新研发费用金额（ 16+25） 16 （一）内部研究开发投入 (17+ …+22+24) 17 1. 人员人工费用 18 2. 直接投入费用 19 3. 折旧费用与长期待摊费用 20 4. 无形资产摊销费用 21 研发 5. 设计费用 22 费用 6. 装备调试费与实验费用 23 指标 7. 其他费用 24 其中：可计入研发费用的其他费用 25 （二）委托外部研发费用 [(26+28) ×80%] 26 1. 境内的外部研发费 27 2. 境外的外部研发费 其中：可计入研发费用的境外的外 28 部研发费 29 八、销售（营业）收入 30 九、三年研发费用占销售（营业）收入的比例（ 15 行 4 列÷ 29 行 4 列） 31 减免 十、国家需要重点扶持的高新技术企业减征企业所得税 32 税额 十一、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业定期减免税额 二、主要政策依据 纳税人根据税法、 《科技部 财政部 国家税务总局关于修订印发〈高新技术 企业认定管理办法〉 的通知》（国科发火 〔2016〕32 号）、《科学技术部 财政部 国 家税务总局关于修订印发〈高新技术企业认定管理工作指引〉的通知》 （国科发 火〔2016〕195 号）、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关 问题的公告》 （国家税务总局公告 2017 年第 24 号）等相关税收政策规定填报高 新技术企业基本信息和本年优惠情况。 不论是否享受优惠政策， 高新技术企业资 格在有效期内的纳税人均需填报本表。 三、