财务管理修订版.pdf

xxxx 有限责任公司财务管理制度 ★机密 财务管理制度 XXXXXX有限责任公司 二零零八年九月 第 1 页 共 39 页 xxxx 有限责任公司财务管理制度 目 录 第一章 总 则 3 第二章 主要会计政策 3 第三章 会计科目的设置 4 第四章 会计凭证和帐簿 4 第五章 流动资产管理 6 第六章 对外投资的管理 15 第七章 固定资产管理 17 第八章 资金筹集管理 21 第九章 所有者权益 23 第十章 收入管理 24 第十一章 成本费用管理 27 第十二章 利润及利润分配 31 第十三章 财务报告与财务分析 32 第十四章 税务管理 33 第十五章 电算化管理 33 第十六章 财务档案管理 35 第十七章 会计工作交接 38 第十八章 附则 39 第 2 页 共 39 页 xxxx 有限责任公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强 XXXXXX 有限责任公司（以下简称公司）财务管 理，规范公司财务工作，提高公司经济效益，根据《公司法》 、《中华 人民共和国会计法》 ，参照《企业会计准则》 、《企业财务通则》，结合 公司具体情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于 XXXXXX 有限责任公司及分支机构，各级 领导和全体员工都必须严格遵守、认真执行。 第三条 公司实行财务工作集中统一领导，统一掌握安排资金运 作、资金使用、财产购置、费用开支、财产损失处理、各种收入一律 上交公司，各部门不得对外收费。各项支出必须经财务部门审核，报 经主管财务的副总经理批准后方能用款。 第四条 公司设主管财务的副总经理， 协助总经理全面领导公司的 财务工作。公司设计划财务部，负责组织、控制财务收支和全面核算、 监督公司业务，为各项经济决策提供准确的信息，同时做好各项财务 收支预测、计划、控制、核算分析和决算、考核工作，有效利用企业 的各项资产， 努力提高经济效益。 公司财会人员要认真执行 《会计法》， 坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章 主要会计政策 第五条 本公司执行的会计及财务制度为： 《会计法》、《企业会计 制度》等。 第 3 页 共 39 页 xxxx 有限责任公司财务管理制度 第六条 以每年元月一日至十二月三十一日为一个会计年度。 第七条 记账原则和方法： 以权责发生制为原则， 实行借贷记账法。 第八条 企业的会计核算以人民币为记账本位币。 第九条 公司的固定资产按直线法计提折旧。 第十条 存货按实际成本计价，存货发出按加权平均法核算。 第十一条 按照有关规定计提坏帐准备、