XX集团三项应收款清收工作实施方案（专业完整格式模板）.docx

XXXXXXXXXXXXXXXX文件 XXXX〔20XX〕XX号 签发人：王某某 XX集团三项应收款清收工作实施方案 为降低企业财务风险，提高资金使用效率，保证企业经济运行质量，扭转当前企业应收款居高不下和流动资金趋紧状况，集团（总局）决定，全面加强三项应收款项（以下称应收款项）清收工作，特制定本方案。 一、清收范围 集团（总局）内各管理局、农牧场、企业及事业单位三项应收款（应收账款、其他应收款、预付账款）。 二、指导思想 健全完善清欠工作长效工作机制，以2018年12月末应收款项为基数，明确目标，落实责任，强化奖惩，充分运用经济、纪检、组织、法律手段，多措并举，综合施策，合力攻坚，确保应收款项应收尽收，严禁倒账期行为，坚决杜绝前清后欠，实现企业财务状况根本好转。 三、工作原则 （一）坚持理清基数、突出重点、分类清收的原则。一是理清应收款项基数，分清正常经营业务和非正常经营业务，分清合同约定账期内和超账期业务，分清垦区内（与XXXXXX集团总公司及控股子公司存在合并会计报表关系的企业和总局下属单位）和垦区外款项；二是突出重点，对超账期应收款项按超期年限分类，重点做好超账期1年内的应收款项清收工作；对非主营业务、已停止经营业务、已关停工厂发生的应收款项进行重点清查清收；三是分类清收，先易后难、先重点后一般、先新后旧、先大后小，优先对1年以上较大金额应收款项清查清收。 （二）坚持落实责任、明确时限、跟踪问效的原则。落实每笔应收款项的责任人、清收时限，做到跟踪问效。按照“谁批准、谁经办，谁负责”的原则确定清收第一责任人。新官要理旧账，明确各单位主要领导为清收主体责任人、造成应收款项的相关领导及经办人员为第一责任人、财务人员为督办责任人（统称为有关责任人）。 （三）坚持激励与约束相结合的原则。健全激励约束机制，对超账期的应收款项，清收回的货币资金达到相当比例（原则上不低于80%）的，给予有关人员一定的提成奖励。对应收款项出现较大经济损失的，严肃追究有关责任人的责任，涉嫌犯罪的移交司法机关处理。 （四）坚持经济、组织、法纪多措并举。对超期应收款项进行逐笔对账，对暂不能收回的部分，要重新确认还款计划或签订还款协议，并限期清收；对长期拖欠、无动于衷的欠款人运用法律手段坚决追讨。垦区内部债务以合同为依据，以符合相关法律、法规、政策为前提条件，可由集团总公司统筹优先内部化解。 （五）坚持相互配合、齐抓共管的原则。各单位内部要明确分工、全力配合；公检法等司法部门要主动服务，与企业形成内外协调、上下联动的超账期应收款项清收合力。 （六）坚持应收款项清收与资产管理相结合的原则。为防止应收款无依据向存货等资产转移，在落实应收款项清收同时要对固定资产和存货进行清理，对清收回的、漂移资产要及时确定权属评估入账；确定合理原材料库存，避免积压；提高销售周转率，避免产成品形成滞销；合理设定包装物耗材的存量，降低资金占用成本，避免贬值损失风险。 四、任务目标 根据应收款项形成原因和类别等实际情况，制定清收任务目标。截至2019年末，对2018年12月末以前未超账期的三项应收款项做到应收尽收；对超账期的确定应收款项清收基数，设定清收目标，原则上超账期三年以上的下降10%，三年内的下降20%，两年内的下降30%，一年内的下降40%；对不能正常回款的停产或资产负债率超过100%的企业的应收款项，启动法律追究程序。不允许发生对应收款项倒账期行为，坚决杜绝前清后欠和新增超账期应收款项的发生。 五、组织机构 为保证三项应收款项清收工作有序推进，集团（总局）成立三项应收款项清收工作领导小组，负责组织领导集团（总局）三项应收款项的清收工作。清收工作领导小组成员如下： 组 长： XXX 党委书记、局长、董事长 XXX 党委副书记、副董事长、总经理 副组长：XXX 党委副书记、组织部部长 XXX 党委委员、副总经理 XXX 党委委员、副总经理、副局长、总会计师 XXX 党委委员、纪委书记、监察局局长 XXX 党委委员、副董事长 XXX 党委委员、副总经理 XXX 党委委员、副总经理 XXX XX省农垦中级人民法院院长 XXX XX省公安厅垦区公安局局长 XXX XX省检察院第一分院副检察长 组 员： XXX 集团新体制运行办公室资产组组长 XXX 审计处处长 XXX 财务处长、集团新体制运行办公室财务组组长 XXX XX省农垦中级人民法院副院长 XXX 纪委副书记 XXX 党委组织部副部长、集团新体制运行办公室人力资源组组长 领导小组下设清欠办公室，抽调专人组成，同时公、检、法各抽调一人作为协调人员。清欠办主要职责是对集团（总局）下属单位落实应收款项清收情况进行统筹协调、督导、检查、审