公司财务分析报告（精品二篇）.doc

公司财务分析报告（精品二篇） 某公司财务分析报告（一） 报告目录 1 主要会计数据摘要 … . ………………………………………… . 2 2 基本财务情况分析 ………………………………… . ………… . 2 2-1 资产状况 …… .... ………………………………………… . 2 2-1-1 资产构成 .. ………………………………………… . 3 2-1-2 资产质量 .. ………………………………………… . 3 2-2 负债状况 …… ... ………………………………………… .. 4 2-3 经营状况及变动原因 …… ... ……………………………… 4 2-3-1 主营业务收入 . ……………………………………… ... 4 2-3-2 主营业务成本 . ……………………………………… ... 5 2-3-3 其他业务利润 . ……………………………………… ... 5 2-3-4 管理费用 .. …………………………………………… . 6 2-3-5 财务费用 .. …………………………………………… . 7 2-3-6 投资收益 .. …………………………………………… . 7 2-3-7 营业外支出净额 …………………………………… ... 8 2-3-8 经营状况综述 .. ……………………………………… .. 8 3 预算完成情况及分析 .. ………………………………………… 9 3-1 收入收益类 ……………………………………………… 9 3-2 成本费用类 ……………………………………………… 9 3-3 预算分析综述 ……………………………………………… 10 4 重要问题综述及建议 .. ………………………………………… . 10 4-1 资威公路收入增长分析 .. ………………………………… ... 10 4-2 国债跌价幅度较大 ………………………………………… 11 4-3 工程项目完成量不足 .. …………………………………… . 12 4-4 管理费用与财务费用的期间性影响较大大 ………………… 12 1 主要会计数据摘要 （单位：万元） 项 目 报告期 去年同期 增减额 增减幅度 一、主营业务收入 3938 4860 -922 -19% 其中： 1 、 XX 收入 3662 3518 +144 +4.1% 2 、 XX 收入 126 123 +3 +2% 3 、 XX 收入 150 1219 -1069 -88% 二、主营业务成本 1161 2093 -932 -45% 其中： 1 、 XX 993 891 +102 +11% 2 、 XX 168 1202 -1034 -86% 三、主营业务利润 2559 2553 +6 +0.2% 四、其他业务利润 41 26 +15 58% 其中： 1 、其他业务收入 44 44 0 0% 2 、其他业务支出 3 18 -15 -85% 五、管理费用 883 458 +425 +93% 六、财务费用 1204 524 +680 +130% 七、投资收益 217 328注 -111 -34% 八、营业外支出净额 18 -6 +24 +400% 九、利润总额 712 1932 -1220 -63% 十、净利润 605 1655注 -1050 -63% 注：扣除去年同期 XX 净收益 374 万元后 2 基本财务情况分析 2-1 资产状况 截至 2009 年 3 月 31 日，公司总资产 20.82 亿元。 2-1-1 资产构成 公司总资产的构成为：流动资产 10.63 亿元，长期投资 3.57 亿元，固定资产净值 5.16 亿元，无形资产及其他资产 1.46 亿元。主要构成内容如下： （ 1 ）流动资产：货币资金 7.01 亿元，其他货币资金 6140 万元，短期投资净值 1.64 亿元，应收票据 2220 万元，应收账款 3425 万元，工程施工 6617 万元，其他应收款 1135 万元。 （ 2 ）长期投资： XX 2 亿元， XX 1.08 亿元， XX 3496 万元。 （ 3 ）固定资产净值： XX 净值 4.8 亿元， XX 等房屋净值 2932 万元。 （ 4 ）无形资产： XX 摊余净值 8134 万元， XX 摊余净值 5062 万元。 （ 5 ）长期待摊费用： XX 摊余净