固定资产移交管理办法.docx

固定资产移交管理办法 为进一步完善（集团）有限公司及所属企业公建设工程项目固定资产移交管理工作，及时发挥公司固定资产投资效益，根据公司实际情况，特制定本管理办法。 一、移交程序 在负荷联动试车前由承包单位编制工程实物清册，由工程管理部 门进行核实签认，设备管理部门对工程实物清册中设备的规格型号、 制造厂家、制造日期、出厂编号、重量、附机及型号进行核定签认。 依据工程实物清册，由工程管理部门组织生产使用单位、设计管理部 门、设备管理部门对工程项目所属资产进行划分，并由使用单位在工 程实物清册上填写注明，作为将来固定资产建帐的依据之一。同时， 工程管理部门将工程实物清册送交生产使用单位核实签认。 1、 由工程管理部门现场工程师填写资产交验清单； 2、 由工程管理部门组织设备管理部对设备交验清单中设备的规 格、型号、制造厂家、制造日期、出厂编号、重量、附机及 型号进行核定，并在签字栏上签字。 3、 由工程管理部门组织设计管理部门和设备管理部门对清单中 的资产的准确性、完整性进行核定，并由部门代表在鉴定栏 上签字； 4、 交验清单由工工程管理部门现场工程师负责填写后提交财务 部； 5、 财务部根据工程结算终审报告，财务部的相关配套费用清单， 结合交验清单的内容，进行综合费用分摊； 6、 财务部在资产交验清单上签字后返还工程管理部门； 7、 工程管理部门现场工程师按清单中资产内容及使用单位签认 的工程实物清册，向公司资产管理部门进行固定资产的移交， 依据是设计文件和工程实体； 8、 公司资产管理部门会同财务部按资产交验清单列出资产明细 清单，组织使用单位编写工艺流程号，完成建帐工作，纳入固定资产的管理。 二、移交工作各步骤的工作内容和程序 序号 工作步骤 单位职责 工作内容 时间要求 1 工程实物清册中工程实物的现场核实确认 由工程管理部门组织施工单位、使用单位共同进行工作 1.施工单位填写工程实物清册。 负责联动试车前完成此项工作。 2.工程管理部门审核签认。 3.设备部门审核签认。 4.固定资产管理部门组织工程及预算管理部、设计管理部、使用单位对项目所属资产进行划分。 5.工程管理部门组织使用单位对工程实物进行现场签认。 2 交验清单中工程实物的核实签认 由工程管理部门组织设备部门、设计管理部门共同进行工作 1.工程管理部门施工管理人员填写资产交验清单。 负责联动试车后，交工验收前完成此项工作。 2.工程管理部门组织设备部门对清单中的设备进行核定签认。 3.工程管理部门组织设计管理部、 技术部对清单中的资产的准确性、完整性进行核实签认。 3 资产费用的组成与分摊 工程管理部门与财务部门共同进行工作 1.工程管理部门完成结算审查并通过结算审计。 交工验收后，决算完成后完成此项工作。 2.财务部提供工程相关的财务费用，共同完成费用分摊。 3.财务部审核项目决算的准确性。 4 完成移交准备工作 由工程管理部门完成 1.使用单位签认的实物清册送交工程管理部门。 交工验收后二个半月内。 2.财务部审核后的交验清单送交工程管理部门。 5 固定资产移交 由工程管理部门组织固定资产管理部门共同进行工作 1.工程管理部门按交验清单及工程实物清册向机动部进行固定资产的移交。 交工验收后三个半月内。 2.固定资产管理部门核实并在交验 清单上签认。 注：工程管理部门、设备部门、设计管理部门、综合部和财务部是完成固定资产建造的相关职能部门，他们共同向使用单位移交工程实体，并进行移交固定资产。 三、固定资产移交流程图 固定资产移交流程图 工程实物清册 （承包单位填写） 　实 交验清单 （工管部填写） 　物 　移 设备部门 （核对签认） 使用单位 （审核签认工程实物量） 　交 　线 设计管理部门