营销费用管理规定.doc

营销费用管理规定（试行） 1、 总则 1.1为统一坤和集团营销费用管理口径、规范营销费用管理流程，以提高营销费 用使用效率与成效。 1.2适用于坤和集团及下属地区公司。 2、 定义 2.1营销费用指为产品的销售、推广、与营销售后服务而发生的费用。 2.2营销费用的分类 2.2.1依据费用与项ri的关系可分为项冃营销费用与综合营销费用，直接为特定 项冃营销服务、能直接计入项冃的属于项冃营销费用，通过间接方式为项冃营销 服务、不能直接计入项冃的属丁综合营销费用（具体分类参见《营销费用分类指 弓》） 3、 权责 3」集团品牌营销部 3.1.1负责营销费用的冃标管理、冃标考核。 3.2地区公司营销管理部 321负责营销费用预算编制及总体控制。 3.3集团财务审计部 331配合集团品牌营销部进行营销费用的冃标管理。 332配合集团品牌营销部进行营销费用的冃标考核。 3.4地区公司财务管理部、造价合同部 341为营销费用总体控制的配合、监督责任部门。 4、 营销费用的管理 4.1目标管理 4.1.1冃标的确定 4.1.1.1各地区公司应按项冃、年度分别编制营销费用预算。（相关表格见附件一） 4.1.1.2项冃整体性营销费用总额由各地区公司根据项冃销售额的1.5%—3%拟 定并分期分营销阶段进行分解，报集团审批后确定。 4.1.1.3营销费用预算由地区公司营销管理部拟订，经专题会议讨论（财务管理部、 合同造价部须参加）、总经理审核同意后确定。 4.1.1.4新项冃整体性营销费用预算在项冃《营销策划方案》中上报。年度营销费 用预算随年度经营计划完成，并在年度经营计划经集团总裁签发后，将年度营销 费用预算报集团品牌营销部备案。 4.1.2冃标的调整 4.121项冃、年度营销费用总额一经确定，除非项冃定位、项冃方案设计发生重 大调整、年内新增计划外项冃，否则不得进行调整。超额使用须事先提交申请， 说明原因，经地区公司财务管理部、造价合同部审核后，地区公司总经理同意上 报集团，集团品牌营销部、财务审计部、营销线、财务线职能分管总裁审核、总 裁批准后方可调整并使用。 4.1.2.2不同项冃的营销费用总额不能串用；同一项冃不同阶段营销费用总额，前 期费用如有节余可用于后期，但后期没有发生的费用不能提前使用。 4.1.2.3在项冃营销提前完成的情况下，丿应调减营销费用控制额度或停止相丿应费用 额度支出。 4.1.3冃标的跟踪 4.1.3.1地区公司财务管理部应按季度通报各责任部门营销费用额度使用情况，对 超额或可能超额情况及时予以提醒、警报。地区公司营销管理部在市场推广季报 中进行费用使用情况的汇总。 4.1.3.2地区公司营销管理部丿应随时跟踪、按季度分析营销费用预算执行情况，发 现问题及时解决。 4.1.4冃标的考核 4.1.4」营销费用按部门、项冃、年度进行考核。各地区公司应根拯责任划分，明 确纳入齐部门考核的费用范用，并使各项费用均纳入考核之屮。 4.1.4.2营销费用考核包括但不限于下列指标，突岀关注营销业绩、营销费用计划 执行情况和营销费用使用效果，并将考核结果与年度绩效考核挂钩： 销售费用率=营销费用发生额/销售额X 100% 营销费用预算发生率=（营销费用发生额/营销费用预算）/ （实际销售面积/计划 销售面积）X100% （虽未支付，但已签约合同额等费用计入营销费用发生额） 4.1.4.3按项冃分解营销费用额度及分析、考评营销费用时，综合营销费用可按销 售金额比例在齐项冃Z间分摊。 4.2责任管理 4.2.1地区公司营销管理部为营销费用总体控制责任部门，负责根据营销计划编 制营销费用预算并分解额度，实施、跟踪、督促营销采购的询价议价及合同的洽 谈拟订，会同相关部门进行营销费用分析等。 4.2.2地区公司财务与合同造价部门为营销费用总体控制的配合、监督责任部门， 主要协助完善营销费用管理、审核营销费用预算及相关合同、分解控制额度。其 中财务管理部负责营销费用的归集与核算等，合同造价部侧重合同、成本的审核 与监控。 4.2.3地区公司建筑设计部、工程技术部为专项营销费用控制的相关责任部门， 主耍对营销设施设计、建造、装修涉及的招投标、采购询价议价、合同洽谈拟订、 费用结算及工期、质量、效果、过程等进行控制，并进行相关费用分析。 4.3过程控制 4.3.1营销类采购、印刷与营销设施设计、建造、装修等尽量应通过招投标、长 期合作，建立集团或区域性战略合作伙伴，实行集中采购、卬刷等。（具体参见 《营销协作单位管理规定》） 4.3.2营销费用的支付、报销应做到事前申请，合同、发票、验收单、结算单等 资料齐全、手续完备。 4.3.3地区公司营销管理部应会同相关部门根据项冃效应节奏确定与营销绩效匹 配的额度支付比例，有效控制营销费用的使用、支付进度，避