用友ERP--固定资产管理功能模块详细说明.doc

PAGE PAGE 1 固定资产管理系统 1 固定资产管理系统的功能与特点 固定资产是指使用年限超过一年的建筑物、机器设备、运输工具等。 “固定”是相对于“流动”而言，流动资产的价值在一个生产周期内得到全部转移，而固定资产的价值能够连续在若干生产周期中发挥作用，并保持其原有实物形态，但其价值随着损耗逐渐地、部分地转移到生产的产品中去，构成产品成本的一部分。 1.1 固定资产管理系统的功能 固定资产管理及核算是企业财务核算的重要组成部分，为此，一般的固定资产管理系统应具备以下主要功能： （1）管理固定资产卡片。 （2）管理固定资产的增减变动情况。 （3）计提折旧、计算净值。 用友ERP-U8 固定资产管理系统的主要功能包括：设置、卡片、处理、账表和维护等，如图。 1.2 系统应用准备 在正式使用固定资产管理系统前，需要整理以下的资料： （1）固定资产卡片项目整理。 卡片项目是资产卡片上要显示的用来记录资产资料的栏目，如资产名称、原值、使用年限、折旧方法等是卡片最基本的项目。 （2）卡片样式整理。 卡片样式是指卡片的整个外观，包括其格式（是否有表格线、对齐形式、字号大小、字型等）、所包含的项目和项目的位置。不同的企业所设的卡片的样式可能不同，同一企业对不同的资产，企业管理的内容和侧重点可能不同，所以系统提供卡片样式定义功能，增大了系统的灵活性。 （3）折旧方法整理。 系统给出了最常用的折旧方法：不提折旧、平均年限法（两种计算公式）、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法。如果不能满足要求，可整理出用户需要定义的折旧方法的名称和计算公式，以便在折旧方法定义时使用。 （4）资产类别整理。 资产一般要按类别管理，需要整理出本单位的固定资产是如何分类的，包括编码、名称及其净残值率、使用年限、计量单位、折旧方法等。在使用本系统时必须进行资产类别设置。 （5）建账期初数据整理。 整理单位内所有资产截止建账月份的月初数据及其他资料，目的是为了将这些原始资料，主要是卡片及附属资料，录入系统，保持管理和核算的连贯性。 （6）报表整理。 需要整理常用的资产账和报表，与系统默认的报表及格式对照一下，看是否符合要求，如有不符合要求的，可通过报表自定义或自定义查询表得到。 （7）其他信息整理。 系统中涉及到的设置还有：使用状况、增减方式、部门对应折旧科目等。 系统有默认的内容，检查一下是否可满足要求，如不能满足，请整理出需要设置的内容，以便在系统设置时使用。 2 系统的初始化 2.1 系统的启动与初始设置 在建立了“总账”账套基础上，启动“企业门户”，由【设置】—【基本信息】—【系统启用】，选择“固定资产”，启用固定资产核算与管理子系统。通过【业务】－【财务会计】－【固定资产】，可进入固定资产管理的主界面窗口。 如果是第一次使用固定资产模块，系统将提示“是否进行初始化”，进入“固定资产初始化向导”，阅读“约定说明”（见图４-24）；设置“启用月份”、“折旧信息”、“编码方式”、“账务接口”等，完成系统的初始化工作。 　　　　　　　　　　　　　　　　　　图-24 2.2 选项设置 通过【固定资产】－【设置】－【选项】，可对初始控制参数进行补充设置，点击“编辑”，即可进行修订和补充。随后，需要对固定资产的卡片项目、部门对应折旧科目、资产类别、增减方式、使用状况、折旧方法等信息进行设置。 　　　　　　　　　　　　　　　图4-27 由于固定资产的种类繁多，规格不一，要强化和细化对固定资产的日常管理，应做好固定资产的科学分类（见图4-27）。 如，土地使用年限为50年，不计提折旧；房屋及建筑物，使用年限30年，净残值率2%，按平均年限法正常计提；设备使用年限为10年，用双倍余额递减法计提，净残值率为2%。 固定资产的增减方式有多种，其中增加方式包括：直接购入、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入等。减少方式包括出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、损毁等。 确定固定资产增减方式可以明确固定资产的计价和处理原则。此外，还可以为这些增减方式设置对应的入账科目，以便生成凭证时能自动带入默认科目（见表4-1）。 　　　　　表4-1 固定资产增减方式对应入账科目 增加方式 对应入账科目 减少方式 对应入账科目 直接购入 银行存款 出售 固定资产清理 投资者投入 实收资本 盘亏 待处理固定资产损益 捐赠 资本公积 投资转出 长期投资—其他投资 盘盈 待处理固定资产损益 捐赠转出 固定资产清理 现建工程转入 在建工程 报废 固定资产清理 融资租入 长期应付款 毁损 固定资产清理 使用状况包括：“使用中”、“未使用”和“不需用”。其中，“使用中”包括：“在用”、“季节性停用”、“经营性出租”和“大修理停用”等。使用状况的设置，不仅可以正确计算和计提折旧，而且便于统计固定资