重组家庭理财规划.docx

案例2重组家庭理财规划 1.家庭成员背景资料 高明月小姐现年 42岁，两年前与前夫离婚，有一个儿子归高小姐抚养，现年 18岁。 王晋先生 45岁，3年前与前妻离婚， 有一个女儿归王先生抚养， 现年 15岁。高小姐与 王先生一年前在一家连锁餐厅说明会上认识，由于各自的资金都不足最低规模，决 定两人各出资 100万元，共同经营连锁餐厅（个体户）。经过一年的经营往来，两个 人决定结婚。过去一年餐厅的税前净利 60万元，预估每年增长 10%。除了餐厅投资 以外，高小姐名下财产有存款 5万元，自用住宅价值 200万元，房贷余额 80万元，还 要本利摊还 8年。王先生名下财产有存款 10万元，自用住宅价值 300万元，房贷余额 120万元，还要本利摊还 10年。婚前高小姐母子的年生活支出 7万元，王先生父女的 生活支出 8万元。两人都没有加入社会保险，也没有投保商业保险。 2．理财目标与规划需求 1） 重组家庭规划 -高小姐与王先生准备 2个月后结婚，结婚费用 10万元。婚后一家四 口的年生活费预计可降至 12万元。由于都是再婚，打算签订婚前协议书，采取分别 财产制。打算购置餐厅附近 400万元的房产当婚后新房，可贷款 60%，两人各分担 50%。想以先买后卖的方式出售两人现有房产，是否可行，应如何安排？ 2） 企业扩张与改制规划 -餐厅隔壁店面最近空出，打算租下扩大餐厅规模，预估要 增加 60万元的设备投资，可增加 20万元的个体户税前净利。需要对增资的资金来源 作规划。同时将餐厅由合伙组织改为有限责任公司，如何规划才能达到最佳节税效 益？ 3） 子女教育规划 -两人子女的教育费用各自负担到国内研究生毕业，大学前每年学 费现值 1万元，读大学与研究生每年学费现值 2万元。 4） 退休规划 -预计经营餐厅 15年后夫妻一起退休， 将餐厅转让当作整笔退休金来源， 若餐厅的经营情况符合预期，届时合理的转让价格为多少？退休后夫妻期待的年生 活费用现值各为 5万元，另退休后前 10年夫妻一起出国旅行的年开销现值为 6万元。 重组家庭规划、企业扩张与改制规划、子女教育规划与退休规划 3．问题 1）请设定制作本方案所需合理假设，包括房价与物价上涨率，各投资工具报酬率。 2）请编制王先生与高小姐的个人资产负债表与年现金流量表，并作财务诊断分析。 3）请评估客户的风险属性，设定规划中用到的合理投资报酬率与资产配置。 4）请对上述 4项规划中，列出王高夫妻作决策时应考虑的因素并提出合理解决方案。 5）请整体衡量客户家庭各生涯阶段所面临的风险，建议客户如何安排合理的保险。 6）请就客户财务现况， 以长期生涯模拟表检验王高夫妻可否同时达成所有的理财目 标。 7）请以目前市场上可提供的投资、保险与信贷产品来做推荐。 8）请帮王高夫妻制作一份包括上述内容的家庭理财规划报告书。