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实验资料 （一）通达电器股份有限公司从事工业用空调机的生产销售业务，2001年4月期初余额如表一、表二所示 表一 总分类账户期初余额表 账户名称 期初余额（借方） 账户名称 期初余额（贷方） 现金 1200 短期借款 200 000 银行存款 291150 应付账款 50000 应收账款 69000 应交税金 12 000 应收票据 其他应收款 6000 原材料 374950 实收资本 500000 生产成本 33000 主营业务收入 220000 库存商品 18700 管理费用 34000 主营业务成本 154000 合计 982000 合计 982000 表二 原材料和应收账款所属明细账户期初余额表 总账科目 明细科目 数量 单价 金额 原材料 3CM圆钢 10吨 3400 34000 钢材 10吨 6000 60000 钢管 20吨 4000 80000 小型电机 10台 1500 15000 电容器 100个 25 2500 3CM铝材 5吨 23000 115000 铁皮 100㎡ 86 8600 机油 100KG 515 51500 清洗剂 20KG 120 2400 螺丝 100个 15 1500 电缆 6 6 3000 0082型轴承 100个 14.5 1450 应收账款 光华热能公司 50000 （二）该公司4月份发生的经济业务如下: 1.4月2日,出纳员经批准签发现金支票一张,人银行提取现金3500元,以备零星支出.填制现金支票(表1-1). 中国工商银行现金支票 支票号码：1176520 签发日期（大写）： 年 月 日 开户行名称： 收款人： 签发人账号： 人民币 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途： 上列款项请从 复核 我账户内支付 记账 签发人盖章 验印 中国工商银行现金支票存根 支票号码：1176520 签发日期： 收款人： 金额： 用途： 备注： 单位主管： 会计： 复 核： 记账： 2.4月3日,销售空调机4台3950元,增值税率17%,开出增值税专用发票一份,收到对方开来转账支票一张,当日填写转账存款单送存银行.填制增值税专用发票(格式见表1-3)转账支票(格式见表(1-4)进账单(格式见表1-5) 购销单位有关情况如表1-2 项目 购货单位 销货单位 单位名称 安庆石化总厂 通达电器股份公司 地址 聚化市丽源新村 聚化市和平路30号 电话 4728919 2634880 开户行及账号 工行丽源支15 工商行和平支行003622800-23 纳税登记号 280362100034036 0452140068021 表1-3 聚化市增值税专用发票 发票联 开票日期： 年 月 日 No.182883 购货 单位 名称 纳税人登记号 第 二 联 发票联 购货方记账 地址、电话 开户银行及账号 商品或劳务名 计量 单位 数量 单价 金 额 税率 % 税 额 十 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 17 合计 价税合计（大写） ￥: 销货 单位 名称 纳税人登记号 地址、电话 开户银行及账号 备注 销货单位（章）： （印） 收款人： 复核： 开票人： 表1-4 中国工商银行转账支票 支票号码：1993683 签发日期（大写）： 年 月 日 开户行名称： 收款人： 签发人账号： 人民币 （大写） 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途： 上列款项请从 复核 我账户内支付 记账 签发人盖章