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帝欧家居 2019年上半年管理水平报告
帝欧家居 2019年上半年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019 年上半年帝欧家居成本费用总额为 217,818.38 万元，其中： 营业
成本为 161,256.89 万元，占成本总额的 74.03% ；销售费用为 41,982.49 万
元，占成本总额的 19.27% ；管理费用为 7,890.98 万元，占成本总额的
3.62% ；财务费用为 2,272.51 万元，占成本总额的 1.04% ；营业税金及附
加为 2,242.86 万元，占成本总额的 1.03% 。
成本构成表 ( 占成本费用总额的比例 )
2019 年上半年 2018 年上半年 2017 年上半年
项目名称
数值 百分比 (%) 数值 百分比 (%) 数值 百分比 (%)
成本费用总额 217,818.38 100.00 175,489.53 100.00 21,356.13 100.00
营业成本 161,256.89 74.03 126,127.22 71.87 15,793.71 73.95
销售费用 41,982.49 19.27 28,999.2 16.52 3,503.58 16.41
管理费用 7,890.98 3.62 15,344.78 8.74 1,901.5 8.90
财务费用 2,272.51 1.04 1,102.48 0.63 -133.87 -0.63
营业税金及附加 2,242.86 1.03 2,044.71 1.17 243.16 1.14
2 、总成本变化情况及原因分析
内部资料，妥善保管 第 1 页 共 11 页
帝欧家居 2019年上半年管理水平报告
帝欧家居 2019 年上半年成本费用总额为 217,818.38 万元，与 2018 年
上半年的 175,489.53 万元相比有较大增长， 增长 24.12% 。以下项目的变动
使总成本增加：营业成本增加 35,129.67 万元，销售费用增加 12,983.29 万
元，财务费用增加 1,170.03 万元，资产减值损失增加 301.51 万元，营业税
金及附加增加 198.16 万元，共计增加 49,782.65 万元；以下项目的变动使
总成本减少：管理费用减少 7,453.8 万元，共计减少 7,453.8 万元。增加项
与减少项相抵，使总成本增长 42,328.85 万元。
成本构成变动情况表 ( 占营业收入的比例 )
2019 年上半年 2018 年上半年 2017 年上半年
项目名称
数值 百分比 (%) 数值 百分比 (%) 数值 百分比 (%)
营业收入 249,848.66 100.00 191,997.75 100.00 22,269
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