晨鸣纸业2019年上半年管理水平报告.pdfVIP

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2021-01-11 发布于湖南
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晨鸣纸业2019年上半年管理水平报告.pdf

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晨鸣纸业 2019年上半年管理水平报告晨鸣纸业 2019年上半年管理水平报告一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019 年上半年晨鸣纸业成本费用总额为 1,247,497.33 万元，其中：营业成本为 975,409.78 万元，占成本总额的 78.19% ；销售费用为 59,058.5 万元，占成本总额的 4.73% ；管理费用为 56,241.74 万元，占成本总额的 4.51% ；财务费用为 151,684.87 万元，占成本总额的 12.16% ；营业税金及附加为 13,448.85 万元，占成本总额的 1.08% 。成本构成表 ( 占成本费用总额的比例 ) 2019 年上半年 2018 年上半年 2017 年上半年项目名称数值百分比 (%) 数值百分比 (%) 数值百分比 (%) 1,247,497.3 1,361,699.8 1,188,008.7 成本费用总额 100.00 100.00 100.00 3 1 4 1,025,988.4 营业成本 975,409.78 78.19 75.35 952,985.42 80.22 9 销售费用 59,058.5 4.73 60,546.33 4.45 64,149.83 5.40 管理费用 56,241.74 4.51 97,285.65 7.14 85,635.5 7.21 财务费用 151,684.87 12.16 149,882.84 11.01 69,660.93 5.86 营业税金及附加 13,448.85 1.08 12,950.92 0.95 10,596 0.89 内部资料，妥善保管第 1 页共 11 页晨鸣纸业 2019年上半年管理水平报告 2 、总成本变化情况及原因分析晨鸣纸业 2019 年上半年成本费用总额为 1,247,497.33 万元，与 2018 年上半年的 1,361,699.81 万元相比有所下降，下降 8.39% 。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加 1,802.03 万元，营业税金及附加增加 497.93 万元，共计增加 2,299.96 万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少 1,487.84 万元，资产减值损失减少 23,391.98 万元，管理费用减少 41,043.91 万元，营业成本减少 50,578.71 万元，共计减少 116,502.44 万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降 114,202.48 万元。