晨鸣纸业2018年管理水平报告-智泽华.pdfVIP

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2021-01-11 发布于湖南
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晨鸣纸业 2018 年管理水平报告晨鸣纸业 2018年管理水平报告一、成本费用分析 1、成本构成情况 2018 年晨鸣纸业成本费用总额为 2,516,059.57 万元，其中：营业成本为 1,984,575.68 万元，占成本总额的 78.88%；销售费用为 119,049.92 万元，占成本总额的 4.73%；管理费用为 96,784.06 万元，占成本总额的 3.85%；财务费用为 274,148.64 万元，占成本总额的 10.9%；营业税金及附加为 25,035.85 万元，占成本总额的 1%。成本构成表 ( 占成本费用总额的比例 ) 2018年 2017 年 2016年项目名称数值百分比 (%) 数值百分比 (%) 数值百分比 (%) 2,516,059.5 2,580,005.3 2,087,899.8 成本费用总额 100.00 100.00 100.00 7 9 8 1,984,575.6 1,972,919.0 1,578,734.0 营业成本 78.88 76.47 75.61 8 5 4 销售费用 119,049.92 4.73 130,446.56 5.06 116,648.46 5.59 管理费用 96,784.06 3.85 190,936.99 7.40 144,145.86 6.90 财务费用 274,148.64 10.90 249,659.24 9.68 181,856.49 8.71 营业税金及附加 25,035.85 1.00 21,907.44 0.85 25,143.92 1.20 2、总成本变化情况及原因分析内部资料，妥善保管第 1 页共 10 页晨鸣纸业 2018 年管理水平报告晨鸣纸业 2018年成本费用总额为 2,516,059.57 万元，与 2017年的 2,580,005.39 万元相比有所下降，下降2.48%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加 24,489.4 万元，营业成本增加 11,656.63 万元，营业税金及附加增加 3,128.41 万元，资产减值损失增加 2,329.3 万元，共计增加 41,603.74 万元；以下项目的变动使总成本减少：销售费用减少 11,396.63 万元，管理费用减少 94,152.93 万元，共计减少 105,549.56 万元。增加项与减少项相抵，使总成本下降