《物资与各部门部门之间程序对接》.docxVIP

、物资管理工作程序流程图 物资与各部门之间业务对接 二、材料收、发帐务管理流程图 材料收发业务 第一、与核算合约部门对接概述 一、工程分包（活包、专业分包）计价材料的核销 1、 工程任务的分割。 项目上多少个队伍，每个队伍的编号名称需要计划部门列出来， 提供给我们 物资部门，便于物资部门做材料供应计划和处理材料账时使用。 2、 合同中主要材料供货方式。 一个是承包合同中哪些材料是由项目部供应， 哪些材料是各队自购，另外就 是材料的供应方式，是仓库领取还是供货到工地现场， 工地设有仓库，单独有人 保管，不允许各队储存。再一个就是材料到现场的装卸费用（二次倒运费）是如 何规定的，合同中是否明确下来，防止因不活楚的费用和各队发生纠纷。 3、 材料价格是否实行统一计划价格， 4、 合同条款中材料节超是如何规定的。 让物资部门活楚对下分包材料的供应范围， 掌握定额给的材料损耗系数，材 料节超的标准划分，如果有材料节约、超耗现象发生，怎样按合同条款来执行。 材料超耗的部分专业分包是按市场价格还是略高于市场价格转给分包队伍， 活包 是物资把材料费提供给计划部门从计价中扣除还是转给财务部门， 由财务直接扣 款，不管采取哪种方式，部门之间一定要沟通好，严格按照合同执行。特别是施 工队伍在施工过程中节超的材料较多， 我们一定要掌握，在工程施工过程中把它 处理好，不能在工程即将结束时才发现材料节余量很大， 集中处理起来影响不好， 也容易被监理和业主发现，给单位造成损失。 5、 活包材料费用的歹U销。 采用活包的承包模式,材料费用都是项目部直接列入工程成本的， 如何做到 真实的反映材料实际发生的成本，和实际完成的工程量相匹配，需要项目各部门 统一协调，互相配合，共同来完成。我们每个月对下计价的时候，要对现场的存 料进行月末盘点，活点出现场库存材料剩余数量，再根据实际完成的工程量计算 出应该消耗的材料用量，按实际消耗的材料数量列销成本，这样我们就掌握了材 料实际歹0销的成本费用是多歹0 了还是少歹0 了。 在月末活点现场材料时，不能光物 资部门单独派人活点，需要核算合约、财务劳资、工程管理等相关部门配合参加 盘点，盘点表大家都要签字确认，起到第三方监督的作用，这样才能真实的活点 出剩余库存材料数量。 6、通过计价走账的材料 我项目部分材料使用的是甲供材料没有发票， 物资部门验收后，通过计价的 方式支付材料费用，这部分材料物资负责监理好台账，每月与核算合约部门一同 统计核算，该计价的就计价，过程资料及时进行登记，在工程结束时要把所有材 料费用统计出来，以备将来对账查阅，同时这部分材料在地方税务和审计部门检 查时也存在一定风险，有了统计台账就可以提前谋划，采取必要的措施来及时的 规避风险。 二、材料责任成本核算 1、 材料责任成本预算执行情况。 物资部门在责任成本核算中要做的工作就是对采购的材料进行量价分析。 星 的分析就是通过实际消耗和应该消耗数量的对比计算出节、 超数量，根据材料单 价核算出材料节超费用。价格分析就是在施工过程中有没有价格产生变动的情况， 有价格变动的需要及时对节超原因进行分析说明。 2、 每个月末进行考核。通过每个月末材料责任成本核算，认真进行比较分析， 总结阶段性的成绩和存在的不足。 第二、与工程管理部门，机电设备部门对接概述 一、 工程材料需用总量： 1、 工程管理部、机电设备部、生产部门在项目上场前一个月内，把自己部门 的物资总需用计划（材料需用总量），提供给物资部门，材料要分类、分项、分 部位来提供，便于了解和掌握材料用量的细节。 2、 工程管理部、机电设备部和机长提供应耗总量， 就是材料净耗量+材料损耗 量=材料应耗总量，材料应耗总量V 材料需用总量，便于物资部后期施工过程中 的成本核算分析。 二、 阶段性采购计划 本项目用的材料都是分阶段、分批次到工地的，就是说我们采购的每一批物资都 是按照预先制订的计划来操作的，哪些材料先进，哪些材料后进，进多少量合适， 都是有计划性的，这个计划量需要工程管理部，机电设备部和机长根据施工组织 安排每月20日之前提供给我们。这就是我们物资部门阶段性采购的依据。 三、限额发料 1、 限额发料就是按工程管理部、机电设备部和机长提供的工程施工规定的定 额数量进行发料。限额发料的形式是仓库根据物资部门开据的发料单在规定的数 额内对工队、工班发料，超过规定数额以后，除非另经批准，否则仓库就不再发 料。现在的实情况是项目没有足够的仓库， 材料直接到工地，限额发料的过程不 好实现。 2、 变换限额发料的方式，直接到工地对下发料数量要经过主管施工现场的工 程师审核，签字确认再实施发料。 六、材料的检验、试验（主要与工地实验室） 1、 工程材料的执行标准，工程规范。 2、 材料调查取样，主要是砂石料、水泥