两岸商贸有限责任公司2017年预算报告毕业设计.pdf

目 录 一、公司简介1 二、2016年公司财务预算执行情况1 （一）收入预算执行情况1 （二）支出预算执行情况1 三、2017年预算编制安排2 （一）销售预算2 （二）生产预算2 （三）销售费用预算3 四、项目资金收入及资金支出预算具体安排3 五、2017年预算管理工作的重点4 六、完成2017年预算任务应采取的措施5 (一)提高企业的领导层对于财务预算管理的认知程度5 (二)建立有效的激励与约束机制，定期检查预算的执行情况5 (三)强化企业的资金管理，建立行之有效的政策5 参考文献6 衡阳两岸商贸有限责任公司2017预算报告 一、公司简介 衡阳两岸商贸有限责任公司成立于2015年，公司位于湖南省衡阳市高新区，公司规 模较大,其中大学以上的员工达到百分之98 以上。主要经营净水设备代理及销售；针纺织 品、服装鞋帽、日用百货、五金交电、通讯器材、化工产品、电子产品、机械产品、建筑 材料、皮革制品、非金属矿产品、工艺品、饰品、陶瓷制品的销售。目前，衡阳两岸商贸 有限责任公司逐步走向全国，特别是业务网络辐射趋势遍布湖南以及其他省市，用心赢得 了许多企业的信赖和好评，已为许多客户提供了优质服务，在湖南地区逐渐树立起良好品 牌形象。 二、2016年公司财务预算执行情况 衡阳两岸商贸有限责任公司严格实施公司会计制度、财务部门规章制度、生产方面的 要求，在生产部门、财务部门、销售部、以及物流部的领导下，在行税收方面、行政部门 的监督下，采购部门都按照有关会计法律法规，并且按照非常严格的要求进行采购，强化 管理预算成本，努力节省资源，由于成本费用太高，销售情况太差，导致全年预算执行情 况都不怎么理想。 （一）收入预算执行情况 我公司年初的收入预算为973757万元，年中调减34000万元，至我公司6月份收入 预算总共为939757万元，完成了年收入的48%。 （二）支出预算执行情况 我公司年初的支出预算为98.9004万元，年中追加生产性原材料支出2.5626万元， 至我公司6月份支出预算总共为101.4630万元，超出了我公司预算的20%。 表1 2016年上半年经费预算及支出表 单位：元 序号 经费类型 6月份预算总额 6月份支出总额 支出进度% 一 基本支出 989004 人员经费 日常公用支出 1 二 项目支出 25626 专项性公用支出 修缮专项支出 合计 1014630 1014630 48% 三、2017年预算编制安排 （一）销售预算 销售预算是整个编制的起点，销售预算是预算期间的销售量和销售收入的规划。在市 场经济条件下，公司面临的最困难的经营决策之一，在促销方面应该投入多少费用，并把 总的营销费用预算分配到广告销售促进里面去，这是由于销售费用不仅影响需求，而且影 响成本，主要分时间、地点、销售区域和种类、来编制。拟定一个财务计划。主要以预测 为基础，依据每种不同的产品，地点和种类以及其他项目分别来编制。最后归类汇总。 它的计算公式是：预计销售收入 预计销售量×预计销售单价 （二）生产预算 为了充分利用期末存货的销量和预算期的所有需要的资源，所以这个期间必须有足够 的产品提供销售，生产预算是根据销售预算来编制的，除此之外，还要考虑避免存货过多 导致积压在计划期间的期末存货和期初存货无法销售出去。也要避免存货太少影响下个期 2 间的销售。我们要了解现在的生产能力能