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现金流量分析报告范文现金流量分析写 现金流量分析报告范文现金流量分析写 现金流量分析 (Cash Flow Analysis) ，现金净流量是指现金流 现金流量分析 (Cash Flow Analysis) ，现金净流量是指现金流 入和与现金流出的差额。现金净流量可能是正数，也可能是负数。 入和与现金流出的差额。现金净流量可能是正数，也可能是负数。 如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。现金净流量 如果是正数，则为净流入；如果是负数，则为净流出。现金净流量 反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定 反映了企业各类活动形成的现金流量的最终结果，即：企业在一定 时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。现 时期内，现金流入大于现金流出，还是现金流出大于现金流入。现 金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标。 金净流量是现金流量表要反映的一个重要指标。 现金流动性分析 现金流动性分析 现金流量实例 现金流量实例 现金流动性分析主要考察企业经营活动产生的现金流量与债务 现金流动性分析主要考察企业经营活动产生的现金流量与债务 之间的关系，主要指标包括： 之间的关系，主要指标包括： 1．现金流量与当期债务比 1．现金流量与当期债务比 现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期 现金流量与当期债务比是指年度经营活动产生的现金流量与当期 债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。其计 债务相比值，表明现金流量对当期债务偿还满足程度的指标。其计 算公式为： 算公式为： 现金流量与当期债务比 经营活动现金净流量/流动负债×100% 现金流量与当期债务比 经营活动现金净流量/流动负债×100% 这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。该指标数值 这项比率与反映企业短期偿债能力的流动比率有关。该指标数值 越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越 越高，现金流入对当期债务清偿的保障越强，表明企业的流动性越 好；反之，则表明企业的流动性较差。 好；反之，则表明企业的流动性较差。 2．债务保障率 2．债务保障率 债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总 债务保障率是以年度经营活动所产生的现金净流量与全部债务总 额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。其计 额相比较，表明企业现金流量对其全部债务偿还的满足程度。其计 算公式为： 算公式为： 债务保障率 经营活动现金净流量/ (流动负债+长期负债)×100% 债务保障率 经营活动现金净流量/ (流动负债+长期负债)×100% 现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好，它同样也是债权 现金流量与债务总额之比的数值也是越高越好，它同样也是债权 人所关心的一种现金流量分析指标。获取现金能力分析 获取现金 人所关心的一种现金流量分析指标。获取现金能力分析 获取现金 能力分析的指标主要有：每月销售现金净流入、每股经营现金流量 能力分析的指标主要有：每月销售现金净流入、每股经营现金流量 和全部资产现金回收率。 和全部资产现金回收率。 1．每元销售现金净流入 1．每元销售现金净流入 每元销售净现金流入，是指应用净现金流入与主营业务销售流入 每元销售净现金流入，是指应用净现金流入与主营业务销售流入 的比值，它反映企业通过销售获取现金的能力。 的比值，它反映企业通过销售获取现金的能力。 每元销售现金净流入 经营活动现金净流量/主营业务收入 每元销售现金净流入 经营活动现金净流量/主营业务