事业单位内部控制自我评价的报告(新).doc

WORD格式可以编辑 事业内部控制建设自我评价报告 为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展，根据《中华人民共和国 会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单 位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、 各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循。现 对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下： 一、内部控制制度建立健全并有效实施 （一）内部环境。 控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要 素的基础。学校近年来不断改善控制环境，主要表现在 : 1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。目 前，学校的治理结构健全，内部机构设置科学，权责分配合理。学校 制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件， 明确学校 教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时， 能够根据 不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施， 激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度 发展步伐。 2、学校文化建设 专业资料整理 WORD格式可以编辑 学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化 的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风 专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具 体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌 现无私奉献的感人事迹。 3、人力资源政策 我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展； 员工的考核、晋 升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个 人的品德、能力和发展前景。学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡 要求强化了学校的管理意识，确实保障了学校的发展。 4、内部审计机制 我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存 在的风险。 （二）风险防范 我校根据各种经济活动实施的特点， 制定和完善风险管理政策和 措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安 全。对已知风险点，定期进行评估、提示及完善。通过风险防范、风 险转移及风险排除等方法，将经济活动风险控制在可承受的范围内。 存在经济风险的业务，也积极分析，充分认清风险实质并积极采取降 低、分担等策略来有效防范风险。 （三）控制措施。 学校根据业务的性质和工作要求， 实施了不同的控制方法，保证 专业资料整理 WORD格式可以编辑 日常运转正常有序，这些方法包括职责分工控制、授权控制、审核批 准控制、会计系统控制、内部报告控制、绩效考评控制等。 1、职责分工控制 具体工作中，中心学校校长负责全面工作，副校长分别分管不同职能领域的工作，具体 分校 ( 职能部门 ) 各负其责，通过分工明确了各自的权利和义务，通过协调配和共同完成工作。 2、授权控制 对于特殊业务，学校制度明确规定了授权。 3、审核批准控制 对不同的业务，我校规定了不同的审批形式和权限，对于日常费用由分管副校长进行审 批，特殊项目、大金额项目分别由校长教代会讨论通过。 4、财产保护控制 我校对实物资产由专门部门、人员进行管理、使用，并提供保护 条件，例如对存货进行仓储，对现金等有价证券提供保险柜等，定期 由总务室和财务室共同进行盘点也促进管理水平的提高。 5、会计系统控制 学校通过会计系统，对经济业务实施有效控制，包括各项业务的 授权与审批，单据的审核，通过核算将业务的结果表现出来，促进管 理的改善。通过完善内部报告控制、预算控制、绩效考评控制、经济 活动分析控制等方法，促进管理水平的不断提高。同时，在不同的工 作环节，采取多种控制手段结合的控制程序， 保证了业务活动的正常 专业资料整理 WORD格式可以编辑 开展。 1）采购和付款控制程序 我校的采购活动严格按照有关规定进行，并有严格的审批程序， 总务室进行采购时，选择三家以上的供应商进行比较，确定性价比较高的供应商作为供货单位， 所有合同都进行备案，对于政府采购目录范围内的采购都进行了政府采购。付款时，财务室严 格审核相关资料，制定了严格的付款审批程序及权限，所有付款都必须经校长审批。 （ 2）日常借款和费用开支程序 借款必须填写“借款单”，详细填写借款单的各项内容，逐级依权限审批，借款必须在业务结束后一周内结清，还清借款。 所有费用开支都必须有经办人、分校（部门）负责人依次逐级按权限签字，并报校长签字审批。 3）不相融职务分离控制程序 我校对不相融的授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽 核检查等会计及相关工作岗位严格的进行分离，使各岗位明确职责权限，形成相互制衡机制。 4）应收帐款控制程序 学校财务室负责所有应收账款的集中核算和管理，及时处理往来