大酒店日审工作职责及工作程序.doc

酒店日审工作职责及工作程序 岗位：酒店日审 对应上级：主管会计 下级：无 工作职责： 1、负责审核夜审上交多种收入票据，并立即处理夜审上报多种问题，查证多种收入真实性及各相关人员打折权限及折扣金额，确保收入完整; 2、负责整理、分类、汇总酒店全部营业收入账单，将分类、汇总账单按会计核实要求，整理为原始凭证依据; 一．什么叫日审，日审涵盖哪些内容： （一）、对客房收入日间审核 1、审核房租 2、审核夜审汇总表 3、复合各个营业点交来帐单、报表 （二）、餐饮、康乐收入日间审核 （三）、制酒店营业收入日报表 二．概述 日审是指深入审核夜审所做收入汇报，修改入帐，制作正式收入汇报，负责和应收帐查对帐目，确保每日收入核数真实性，正确性。 夜审在审核收银员及相关部门交来帐单、报表同时自己也做了一部分帐单、报表，这些帐单报表也需要有些人审核以免犯错。有些营业部门报表要到第二天早晨才能交上来。 夜审审核不到，需要日审来审核，酒店帐单、报表繁多，出现差错机会比较多，为确保入到会计帐册数据正确，也需要由日审再重新检验一次，待确保无误后，再记入到各相关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量检验和控制。 （一）、审核夜间完成各项报表、发觉问题立即更正 1)审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中各项收入，检验夜审食品，酒水等金额各项划分是否正确，查对酒店各项经营汇总表、检验是否存在没有入帐或错收、漏收收入。 2)审核报表现金收入是否和实交现金相等。 3)审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合要求。 4)检验夜审所做报表(包含收入报表、就餐人数、夜审报表等)。 5)检验夜审所做房费收入、出租率、平均房价是否正确。 2、和出纳一起点收收银员上缴现金收入，并查对和收入报表是否相等。做出长、短款报表。 3、和出纳一起不定时检验各部门备用金。 4、不定时检验客房迷你吧酒水数量。 5、天天巡查各收银点，检验帐单和发票使用情况。 **对客房收入日间审核 1、审核房租前厅接待处房间情况报表、房务中心房间状态汇报、夜审房租过帐报表三个报表必需一致。 1)由夜审房租过帐表和前台接待房间营业统计表进行查对。 2)由夜审房租过帐表和服务中心房间情况报表查对。 2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作结果。日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前，还必需查对这些数据，以确保入帐数据正确性。 1)复核前厅收银员帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合要求，累计是否正确。 2)审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合要求。 3)复核日用房租收入是否正确。 4)复核“冲减、折扣”单据是否按要求程序办理。 5)复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合要求。 3、复合其它营业点交来帐单、报表 1)复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商尝服务中心、各娱乐点交来营业报表及所附单据。 2)复核杂项收益表及所附单据。 3)将复核正确数字逐项和汇总表上项目查对，全部项目查对后，再查对借方项目标累计数和所属借方单据累计数，贷方项目累计数和所属贷方单据累计数。 4)查对汇总表余额(今日余额=今日借方发生数-今日贷方发生数+昨日余额) 二、餐饮、康乐收入日间审核 餐饮收入日间审核关键负责三个方面工作。一是检验餐饮收入夜间审核工作;二是汇总编制酒店营业收入报表;三是控制现金、银行存款收进。 审核餐饮收入日报表各项数字须和餐单相符。 1)住客餐厅消费单据应和日报表上住客帐栏结算金额相等，还要和收银数据一致，即和客房收入夜审编制汇总表中相关餐厅数一致，餐厅挂帐单据数额和日报表上挂帐栏树额一致，检验挂帐单有没有来宾署名。 2)检验信用卡、招待帐、结算单据是否和餐饮收入日报表上一致，招待帐是否有经办人员签署。 3)查对食品、饮料、香烟、酒水数，查对服务费。天天打印出中餐厅(酒水、香烟、 海鲜)大堂吧(食品、酒水、香烟)、桑拿吧(食品、酒水、香烟、售卖品、技师服务项目)报表转交成本部。 4)检验“餐饮收入日报表”本身有没有计算错误，把餐饮收入日报表中各项目、各行、各栏重新加总验算表中累计数，和总计数额是否正确。打印出中餐厅营业情况统计表给中厨房。打印出“每日餐饮/康乐收入报表”转交成本部。 三、制酒店营业收入日报表将餐饮收入日报表审核出来遗漏和错误修正后，可放日间审核工作完成后，编制一份正式酒店收入日报表。 收入日报表分为客房收益、餐饮收益、康乐收益、其它营业收益四大项，有三大特征：今日、本月累计和去年同期实际累计。 1)检验帐单号码控制表、复核夜审编制帐单使用情况汇总表、检验因打印错误而作废单据，是否有经理署名。 2)检验折扣数：检验折扣帐单有没有贵宾卡号码，查对签字字迹、折扣数是否正确。 3)查对现金：出纳根据各收银员交款信封上金额把现金收妥后，填写单