企业所得税年报报表及填表说明.docx

精品文档 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 A 类 , 2017 年版） 税款所属期间： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人统一社会信用代码： □□□□□□□□□□□□□□□□□□ （纳税人识别号） 纳税人名称： 金额单位：人民币元（列至角分） 谨声明：此纳税申报表是根据 《中华人民共和国企业所得税法》 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会 计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 法定代表人（签章） : 年 月 日 纳税人公章： 代理申报中介机构公章： 主管税务机关受理专用章： 会计主管： 经办人： 受理人： 经办人执业证件号码： 填表日期： 年 月 日 代理申报日期 : 年 月 日 受理日期： 年 月 日 国家税务总局监制 . 精品文档 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类， 2017 年版）》 封面填报说明 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类， 2017 年版）》（以下简称申 报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。 有关项目填报说明如下： 1. “税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年 1 月 1 日至 12 月 31 日； 纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年 12 月 31 日；纳税人年度中间 发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年 1 月 1 日至实际停业或法院裁 定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业 等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。 “纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号） ”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。 “纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。 “填报日期”：填报纳税人申报当日日期。 纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无” 。 . 精品文档 企业所得税年度纳税申报表填报表单 表单编号 表单名称 A000000 企业基础信息表 A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类） A101010 一般企业收入明细表 A101020 金融企业收入明细表 A102010 一般企业成本支出明细表 A102020 金融企业支出明细表 A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表 A104000 期间费用明细表 A105000 纳税调整项目明细表 A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表 A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表 A105030 投资收益纳税调整明细表 A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表 A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表 A105060 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表 A105070 捐赠支出及纳税调整明细表 A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表 A105110 政策性搬迁纳税调整明细表 A105120 特殊行业准备金及纳税调整明细表 A106000 企业所得税弥补亏损明细表 A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表 A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表 A107012 研发费用加计扣除优惠明细表 A107020 所得减免优惠明细表 A107030 抵扣应纳税所得额明细表 A107040 减免所得税优惠明细表 A107041 高新技术企业优惠情况及明细表 A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 A107050 税额抵免优惠明细表 A108000 境外所得税收抵免明细表 A108010 境外所得纳税调整后所得明细表 A108020 境外分支机构弥补亏损明细表 A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表 A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表 A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表 说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。  选择填报情况 填 报 不填报 √ × √ × □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ . 精品文档 A000000 企业基础信息表 100 基本信息 □总机构（跨