金融租赁公司监管评级与分类监管指引(试行).pdfVIP

金融租赁公司监管评级和分类监管指引 第一章 总则 为健全和完善金融租赁公司的风险监管体系，实现对金融租 赁公司的持续监管、分类监管和风险预警，依据我国现行的金融 租赁监管法律、法规，借鉴国际通用监管评级的良好做法，并充 分结合我国的具体实践，制定本指引。 一、功能 （一）有利于监管机构全面掌握金融租赁公司的风险状况。 对金融租赁公司的监管评级建立了一个风险和经营状况的分析 框架，提出了一系列分析风险的方法与标准，旨在帮助监管机构 及时识别、判断金融租赁公司的风险状况和严重程度。 （二）有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。 监管评级通过对金融租赁公司主要经营管理要素的评价，系统地 分析、识别存在的风险和问题。监管机构据此确定对金融租赁公 司的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频率和范围。 （三）有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措 施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监 管和依法采取监管措施的基本依据。 二、适用范围 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有金融 租赁公司。本指引不适用于设立不满一个完整会计年度的金融租 1 赁公司。监管机构可以依据本指引对新设立的金融租赁公司进行 试评级，但是评级结果不作为正式评级结果，且不与其他金融租 赁公司的评级结果作比较。 第二章 评级要素 一、评级要素包括资本充足性、资产质量、管理状况、盈利 能力、流动性、市场风险、其他因素等七个方面。 （一）资本充足性要素主要评价金融租赁公司资本充足率、 资本管理能力及资本补充机制，旨在引导金融租赁公司提高资本 管理水平，增强风险防范能力。 （二）资产质量要素主要评价金融租赁公司资产质量及其管 理情况，旨在引导金融租赁公司强化风险意识、加强信用风险管 理及租赁物管理，包括所有权保障、价值评估和维护管理等，督 促公司管理人员履职尽责，降低不良资产水平，实现资产质量的 整体优化。 （三）管理状况要素主要评价金融租赁公司的管理状况，包 括公司治理、内部控制、合规性管理、内部审计及信息系统等方 面制度建设的完善性和制度执行的有效性，旨在引导金融租赁公 司建立完善的公司治理架构，强化内部约束机制，提升风险管理 水平。 金融租赁公司的盈利水平、盈利 （四）盈利能力要素主要评价 质量以及盈利的可持续性，旨在引导金融租赁公司在稳健、审慎的前 提下，提高盈利能力。 2 （五）流动性要素主要评价金融租赁公司的流动性水平及流 动性管理情况，旨在引导金融租赁公司完善资产负债匹配结构， 建立稳健的流动性管理政策，健全流动性管理能力。 （六）市场风险要素主要评价金融租赁公司的市场风险状况 和市场风险管理能力，旨在引导金融租赁公司强化市场风险意 识，采取措施有效管理市场风险。 （七）其他因素要素主要评价金融租赁公司的专业化发展能 力、业务创新水平及公司市场形象，旨在引导金融租赁公司找准 市场定位，发挥租赁特色，深化业务创新，打造租赁品牌，树立 良好的市场形象。 二、对金融租赁公司的监管评级采用对上述各要素单独评级 的基础上再进行综合评级的方式，最终确定评级结果。 单项要素的评级结果根据定量指标和定性因素的得分情况 划分为1-6级，综合评级结果是七个单项要素评级结果的加权汇 总，即各单项要素的评价分值分别乘以对应的权重系数后进行加 总，得出综合评分。资本充足状况（C）、资产质量状况（A）、管 理状况 （M）、盈利状况 （E）、流动性状况 （L）、市场风险状况（S）、 其他因素（O）七个要素的权重分别为10％、25％、25％、10％、 10％、5%、15％。综合评级结果划分为6个级别、15个档次。 1-3级分别细分为三个档次，4-6级分别细分为两个档次：1 级为90 分至100 分，