SAP新项目用户操作基础手册CO月结.doc

SAP用户操作手册-CO月结 作者: 日期: 20XX.06.02 版本: 10  教 程 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u SAP用户操作手册-CO月结 1 1. 概述 3 2 费用报销 4 3 非生产性成本中心费用结转 4 4 关闭当月报工期间 OKP1 4 5 生产性成本中心费用分割 KSS2 5 6 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII 9 7 生产订单作业价格重估 CON2 12 8 生产性成本中心尾差处理 19 9 打开在制品期间 KKA0 21 10 计算在制品 KKAO 23 11 计算差异 KKS1 28 12 生产订单结算 CO88 31 13 生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02 39 14 关闭生产订单 COHV 40 15 差异分析 43 16 关闭CO期间 OKP1 43 17 将期间费用结转入损益类科目 F-02 44  概述 CO模块月结是CO模块关键工作之一，关键目标是将当月产品生产成本全部转入生产订单，进而确定当月在制品和生产差异，同时对差异进行分析处理。关键工作步骤包含： 关闭当月报工期间 生产性成本中心费用分割 生产性成本中心实际作业价格计算 生产订单作业价格重估 生产性成本中心尾差处理 打开在制品期间 计算在制品 计算生产订单差异 生产订单结算 生产订单结算结果审核及尾差调整 生产订单关闭 差异分析 关闭CO期间 将期间费用结转入损益科目 CO月结前提 在进行CO月结前，必需确定以下几项内容： 全部费用报销业务已经完成账务处理 费用分摊分配操作已经完成，辅助生产成本中心余额为0 当月全部生产性成本中心生产报工已经完成 当月全部收发料业务处理完成 库存盘点业务处理完成 （原文：《 CO-080 CO月结步骤》） 费用报销 费用报销系日常工作，必需在CO或FI月结前完成，具体操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理》 非生产性成本中心费用结转 这一步意在将非生产性成本中心（这里仅指辅助性生产成本中心）费用结转到生产性成本中心，亦即非生产性成本中心费用分摊分配，具体操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- CO 成本费用分摊分配》 关闭当月报工期间 OKP1 每个月第一天早晨8点，财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码OKP1锁定（选中）“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动分配”。 菜单路径： OKP1 - 会计核实 - 控制 - 基于作业成本核实 - 环境 - 期间锁定 - 更改 OKP1 过程概述： 图4.1-1 在图4.1-1界面中需要确定成本控制范围（东莞制品、东莞独资、深圳独资成本控制范围为CN00，香港企业及深圳来料厂成本控制范围为HK00）、会计年度、版本（0-实际、计划）等，然后点击，出现下图： 图2.1-2 在图4.1-2中，选中“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动分配”对应需要操作会计期间，然后点击，保留生效，退出。 生产性成本中心费用分割 KSS2 菜单路径： KSS2 - 会计核实 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功效 - 分割 KSS2 过程概述： 辅助生产性成本中心费用完成份摊分配后，生产性成本中心中发生全部费用项目（包含初级成本要素和次级成本要素）根据一定规则对应到各作业类型。 依据香港企业业务特点，结合费用科目设置，各成本中心费用项目和作业类型对应关参考附件《各生产线成本中心费用项目和作业类型对应关系表》。 图5.1-1 实际实施费用分割之前，须确定成本控制范围：全部独资企业（包含东莞制品）均属于CN00—大陆成本控制范围；香港企业属于HK00—香港企业成本控制范围 图5.1-2 点击图5.1-2中系统菜单栏“附加”-“设定成本控制范围”，出现下图： 图5.1-3 在图5.1-3中输入需要操作成本控制范围代码，然后点击，此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前，将一直保持不变。 然后在图5.1-1中选择需要操作成本中心（通常月结时选中“全部成本中心”，除非确实有必需按不一样成本中心分步实施）、输入会计期间、及会计年度；假如选中“后台处理”，则用户无须等候系统运行完成即可返回，系统自动处理完成，不然需要等系统运行完成以后才能返回；假如选中“测试运行”，系统则模拟运行，并不产生真正操作；假如选中“明细清单”，系统输出具体计算结果，不然只输出结果概览。 条件输入完成后，点击，出现以下类似结果： 图5.1-4 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII 菜单路径： KSII - 会计