Riafwa存货管理新规制度.doc

秋风清，秋月明,落叶聚还散,寒鸦栖复惊。 存 货 管 理 制 度 总 则 第八十三条 为加强存货管理，确保正常生产经营需要，提升存货使用效率，特制订本制度。 第十四章 存货日常管理 第八十四条 存货范围： 存货是企业生产经营过程中为销售或耗用而贮备物资，包含原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品及其它小额耗材等。 第八十五条 存货管理岗位分离标准： 订货人员和复核、审批人员岗位必需分离； 订货人员和验收、存货保管人员岗位分离； 存货保管人员、会计记账人员岗位分离； 存货盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外人员共同进行。 第八十六条 存货采购 存货采购实施预算管理，每个月25日前由各科室责任人向财务部报送下月采购预算。 各企业存货采购一律经过供给部统一采购，各部门需采购存货时，应填写一式三份《采购申请表》，列明其要求和提议，经部门责任人审批后交供给部。供给部依据企业采购步骤实施采购（采购步骤详见采购管理制度）。 第八十七条 存货验收、入库 外购入库。货物到货后，企业仓管应依据随货同行送货单验收货物，需要确定货物是否为企业订单所定货物，实物货物是否和送货单一致，货物是否有损伤。验收无误后，仓管员应在送货单返回联上签字确定，并录入金蝶进销存系统，经供给部责任人审核后打印《入库单》并签字，和送货单随货同行联一起传输到会计处进行二审和记账。审核人员审核时应关键查对送货单和入库单数量、金额是否一致。 自制产成品。生产部门加工完成移交于仓库产品，由仓库部门认真验收合格后，填具产成品入库单，并经双方签字、确定。产品入库单一式四联，存根、仓库、财务、生产部门各一联。 入库单（财务联）应传输立即，因人为原因在存货入库后30天内还未传于财务部，企业财务部对此事项将不予认可并拒绝付款，所造成损失由经手人全权负责。 购货发票应随同存货验收单、入库单及对方送货单由经手人、验收人、仓库记帐员报分管副总经理审批传财务部记帐。 仓库管理员应对验收后不符合要求货物负责，如确系产品质量原因且系非人为失误所致，应立即和发货厂家确定退货事宜。 供给部验收合格后存货，应立即通知存货使用责任人，要求严格按存货保管要求立即送存冰库进行妥善存放，对存货存放应根据到货前后次序进行摆放，将最先到试剂或使用期短存货摆放在最前面，依这类推。 存货入库后应建立存货档案，存货档案是指存货基础属性，关键包含存货使用期、采购到货期、对应项目、规格和有效测试数等，该资料由试验室试剂责任人和采购部共同完成。 第八十八条 存货发出 1、销售商品发出（限广州企业试剂销售） 试剂销售部销售人员在金蝶进销存模块中录入订单，列明其要求和提议； 仓库管理员依据订单生成销售出库单并发货，打印销售出库单一式五联； 销售出库单随货同行，货物送到用户处后，必需取得用户签字确定销售出库单签收返回联，并立即送交财务开票； 仓库进销存帐需每个月和财务存货账查对，如有差异必需查明原因。一旦包含到差异调整，须按审批权限经由财务部同意后，方可调账。 2、非销售商品发出 申购部门填写《领料申请单》，并按审批权限签字审核； 仓管员依据审核同意后《领料申请单》发货，同时依据《领料申请单》 性质在金蝶进销存模块中增加《生产领料单》或《其它出库单》，并由领料人在生产领料单上签字，并将其中一联交予财务入账。 3、子企业之间相互出入库 子企业外购原材料标准上应按采购步骤外部采购，特殊情况下须向其它子企业采购，应处理以下： 销售子企业作销售出库，为和其它正常销售区分，销售子企业按售价记入“其它业务收入”，同时按购入价结转成本记入“其它业务支出”； 购入子企业按正常外购入库处理。 第八十九条 存货盘点 各企业财务每个月26日应组织对企业全部原材料和库存商品进行盘点，盘点结果和金蝶进销存帐查对，对各科室已领未用原材料，应制作退料单，以确保当月成本正确性； 存货盘点应由仓库管理人员及独立会计记账人员和科室存货保管人员共同进行。全部盘点参与人员应对盘点结果进行签字确定；盘点结果应传真一份至集团财务管理中心备查。 第十五章 低值易耗品管理制度 第九十条 低值易耗品定义： 本集团企业低值易耗品包含： 单位价值在500---20XX元，使用年限在6个月以上物品； 单位价值在20XX元以上，使用年限在6—12个月； 单位价值在20XX元以上，使用年限在十二个月以上，但因科技进步而价值消耗较快物品也列入低值易耗品范围，如电脑及配件等； 其它可界定为低值易耗品。 第九十一条 低值易耗品管理： 1、低值易耗品购置 凡各部门需采购之物品，均须填写请购单或仪器请购单一式三份(经同意后请购部门、采购部、财务部各留一份)，经主管领导同意后由供给部统一购进。? 采购应本着节省成本、价廉物美标准，