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第二节 财务部各岗位工作流程
1、收银流程
:)现金1(收银找零 银收输入 订餐 计价 填写发票 :)账表(2 现金 填写交款单出纳员 存银行 交款单 清理现金
会计复 收银员 现收 对账 营业收入 核入账 填制 填写营业日报 审核员 收入日报表 发票起止编号 查审 账单现收、应收 账单使用编号 收银小票编号
(3): 订餐单
订餐单
一联 二联 三联 四联
厨 师 收银台 传菜部 包厢服务员
审核员交收银台 出纳员存档备查
会 计
(4)税务发票:
存根 审核员审核员 盘号 收银员 顾客
2、仓管员工作流程
验收程序:)(1
一联采购采购计申请报二联收货
三联财清查数量四联使检查质量五联供货核对发直 库入 收货记录 存库
退 货 原料领、发料控制:2)(
物料申请
料 备
登记明细
单领 料
会计入账 核对数量 写出库单 一联财务部门
二联仓库留存
三联领用部门 (3)盘点工作流程 财务监盘 库管结出账存 物品明细表整理库房
出会计核对盘点分析说明 报表
3采购员工作流程
)物品采购(1
购物 品 申
四联部门
财务审 核入账采购员凭发票入库单申购单 报价库房凭单验收凭单采购员
三联财务 二联收获
填物品申购单供应商报价采购员询价财务询价价格听证会
餐饮总监审批
一联采购
: )厨房原材料采购程序(2
厨师长开具采购清单
财务制价
采购员采购 一联供货商代采购 代款付入库单、发
挂 票财务报账 账厨师长、库 二联财务留存 管开具直拨 三联验收单三联餐厅留存
:)询价、批价的工作流程(货采购报价
财务结行政总厨财务审竟标价采购物品 组价小询 两次询价
: )供应方结算货款的工作流程(4
收货记录 填制部门财务总经出纳安转账现付付款经理 税务发票申请 鉴章
经理审核
理审核
排资金 计划
供货协议
自购品申 表 报
会入
(4)审核工作流程图办理信用卡结算业务
出纳
各营业收款当天营业结
束,钱款送收银箱、营业 审核酒店各经营部门营业收入 账单凭据等送夜审日报、.
收集各营业收款的营业日账单凭 据等,进行账表核查。
1、电脑核查:将报表、账单、凭 夜审 据的数额同电脑“账数核对” 、手工核查:将报表、账单、凭2 据的数额同“电脑分户账”核对。
编制和“客账日报”“酒店营业收 入日报”
审核“客账日报”和“酒店营业收 打印送总经理及入日报“无误后, 有关部门
复核经夜审审核过的收款账表凭
据
核查各收款点现审核总收款日报,
金数同送银行款数是否一致.
编制各项营业收入凭证
收入审计
催款、收回销账办理旅行社结账、
办理长住户结账、催账
,采取措施编制“月账龄分析表” 追回欠款,解决有关疑难。
送银日报
5、会计人员工作流程
:账务处理工作流程)1(.
现金、银行存款日记账 收付款凭证总分类账 转账凭证
科目汇
始 凭 证 原原始凭证汇总表
总表
原始凭证
明细分类账
电算理程序化处:)(2
核 审 库证 凭证录入 凭 证 凭
总账明细账 记账凭证
查询查询汇总查 账库薄 打印打印 询打印
记账凭证 总账明细账
记账凭证传递程序:(3)
财务主审核原制单人填制出纳员办理收、付 原始凭证 管审核始凭证 事宜,登记日记账
记账会计记账并登记装订保 低值易耗品辅助账管
、财务部工作流程6
审核无误的填制记帐凭凭出纳员根据收付 原始凭证证 证办理收付事宜 出库单 库存物资 汇总领料单复核凭证分摊费用编 直拨单输入
登记银行日记账
收入记 账凭证
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