内部控制信息系统建设实施方案.pdfVIP

关于行政事业单位内部控制体系建设 关于行政事业单位内部控制体系建设 实施方案 实施方案 为认真贯彻落实上级精神，做好行政事业单位内部控制 为认真贯彻落实上级精神，做好行政事业单位内部控制 体系建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控 体系建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控 制建设的指导意见》（财会 〔2015〕24号）、 《行政事业 制建设的指导意见》（财会 〔2015〕24号）、 《行政事业 单位内部控制规范 （试行）》（财会 〔2012〕21号）、《行 单位内部控制规范 （试行）》（财会 〔2012〕21号）、《行 政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会 〔2017〕 政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会 〔2017〕 1号）文件精神的工作安排 ，结合我镇实际特制定本实施方 1号）文件精神的工作安排 ，结合我镇实际特制定本实施方 案。 案。 一、工作目标 一、工作目标 认真落实《石棉县财政局关于进一步推进行政事业单位 认真落实《石棉县财政局关于进一步推进行政事业单位 内部控体系建设的通知》（石财会 〔2018〕11号）和省、 内部控体系建设的通知》（石财会 〔2018〕11号）和省、 市、县财政局对推进行政事业单位内部控体系建设的工作要 市、县财政局对推进行政事业单位内部控体系建设的工作要 求 ，全面加强对事业单位内部控制制度的实施及时发现和纠 求 ，全面加强对事业单位内部控制制度的实施及时发现和纠 正存在的突出问题 ，建立事业单位内部控制制度管理工作长 正存在的突出问题 ，建立事业单位内部控制制度管理工作长 效机制 ，确保事业单位内部控制制度安全运行、规范管理、 效机制 ，确保事业单位内部控制制度安全运行、规范管理、 有效使用 ，确保国家各项政策不折不扣落实到位。 有效使用 ，确保国家各项政策不折不扣落实到位。 二、基本原则 二、基本原则 坚持 面性原则。内部控制基础性评价应贯穿于单位的各 坚持 面性原则。内部控制基础性评价应贯穿于单位的各 个层级 ，确保对单位层面和业务层面各类经济与业务活动的 个层级 ，确保对单位层面和业务层面各类经济与业务活动的 面覆盖 ，综合反映单位的内部控制基础水平。 面覆盖 ，综合反映单位的内部控制基础水平。 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在 面评价的 坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在 面评价的 基础上，重点关注重要业务领域和高风险领域，特别是涉及 基础上，重点关注重要业务领域和高风险领域，特别是涉及 内部权力集中的重点领域和关键岗位 ，着力防范可能产生的 内部权力集中的重点领域和关键岗位 ，着力防范可能产生的 重大风险。 重大风险。 强化责任担当原则。要坚持 “一岗双责”、“一案双查”， 强化责任担当原则。要坚持 “一岗双责”、“一案双查”， 各站所负责人要牢固树立内控理念 ，积极引导各站所人员从 各站所负责人要牢固树立内控理念 ，积极引导各站所人员从 思想上牢固树立内部控制制度观念 ，由“要我内控”变为 “我 思想上牢固树立内部控制制度观念 ，由“要我内控”变为 “我 要内控”在单位营造良好的内控氛围。 要内控”在单位营造良好的内控氛围。 完善问责原则。将内部控制运用于干部选拔、任用、奖惩 ， 完善问责原则。将内部控制运用于干部选拔、任用、奖惩 ， 以及站所和个人年底考核、评先等工作，对违反内控制度规 以及站所和个人年底考核、评先等工作，对违反内控制度规 定，出现风险事故的站所和干部职工必须严格直击追责。确 定，出现风险事故的站所和干部职工必须严格直击追责。确 保行政事