DG风险分析报告-MM.doc

DG MM模块风险分析报告 GRC项目组 2010-05-10 修改历史 版本号 修改人员 修改日期 修改内容 审批人员 审批日期 2010.05.10 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 目 录 TOC \o 1-3 \h \z \u 目 录 3 1.物料采购、收发货及产成品入库流程 5 1.1流程图 5 1.2流程说明 7 1.3 GRC相关标准规则 8 1.4风险说明 9 1.5改进建议 10 1.6工厂回复 11  风险摘要 序号 风险摘要 帐户名 1 M982 货物移动和采购差异调整 2 M983 创建虚拟领料单并进行实物发货过账 3 M984 领料单的审批和领料单的发货 4 M985 领料单的创建和领料单的审批 5 M986地磅操作与地磅信息的修改 6 M999采购订单价格显示和采购申请维护 7 P003创建虚拟供应商发票并开始付款 8 P012 维护服务主数据和创建PR 9 P016 服务确认和对供应商付款 10 P033 创建PR和创建PO 11 P034 维护服务主数据和创建PO 12 P039 服务确认和供应商发票录入 13 P040 释放PR和生成PO 1.物料采购、收发货及产成品入库流程 1.1流程图 1.2流程说明 1、采购申请：对于确定了的物料采购需求，由需求部门对应人员在系统中创建采购申请，并由需求部门主管或指定人员进行审批之后，方可由采购人员将采购申请转为采购订单； 2、采购订单：根据制定的采购计划或根据需求部门下达的采购申请，采购人员在系统中创建采购订单，且采购订单需要进行流程定制的审批流（不同的采购订单审批策略也会不同）； 3、采购订单收货：供应商送货到指定地点之后，如果是地磅操作物料则由地磅人员进行过磅操作并进行系统中过账，否则由储运部门对应的人员对采购订单做收货过账；对于收货数量和订单数量的差异则根据情况，如果差异需要索赔，则储运先将差异做收货过账，然后由财务进行索赔调整或其他库存调整； 4、发票校验：财务根据供应商的发票在系统中进行发票校验； 5、供应商付款及清账：供应商的应付账款到期，财务在系统中进行供应商付款操作并在月底关帐前进行清账； 6、领料：对已经请购至公司的物料，使用部门或生产部门有领用需求，则通过在领料系统中创建领料单向储运部门传递需求，对应的领料单需要部门主管的审批方可由储运进行发货处理； 7、发料：根据生产计划，生产部门需要领用的物料，分为三种处理方式：一种是由储运将物料移库至生产的车间库位，而后由生产部门人员进行生产订单投料或消耗；第二种是由储运直接将物料记账与生产订单的消耗上；另外一种情况则是对非主要物料,消耗成本只需记账于领用部门的成本中心,则由储运进行成本中心发料； 8、成品收货：生产部门产出的产成品入库部分则由储运对应人员进行101生产订单收货记账。 9、发票校验： 1）对于采购业务，在接到供应商发票的时候，由应付会计在系统中审核采购单、收货、发票，确认应付。 2）采购发票校验容差设置上限设置为千分之五。超过千分之五的由应付会计预制，财务经理过账，形成应付帐款 10、支付款项： 1）付款申请单通过审批后，财务相关人员在SAP生成与实际单据一致的付款建议书，并将建议书号码写在付款单据上。 2）资金调度人员根据SAP编辑付款计划，安排支付具体银行。 3）财务相关人员通过SAP运行付款建议、收付执行，SAP应付款自动清账（包括预付款请求）到银行支付过渡科目，自SAP导出付款执行表，导入付款执行表到银行票据开具软件，出纸质银行票据，并完成财务经理/工厂经理/总经理的相关审批及银行票据签字。各系统外时点，包括银行票据号码，及时登记SAP付款执行表。 4）银行回单收到后，出纳将其粘贴到原付款单上，并登记SAP付款执行表，回填SAP银行票据号码。 5）原付款单交财务相关人员，对现金支付的业务在SAP总账入账；对银行支付的业务，按银行实际支付日期（支持银行对账），在SAP中将银行支付过渡科目清账，转入银行存款相应科目。 如果付款申请源自KMS或KMIS导入表，导入表按时回读付款完成情况数据 1.3 GRC相关标准规则 Risk ID Risk description Level Function description Function ID M982 货物移动和采购差异调整 中 差异和索赔的收货/库存调整（待处理财产损益） ZMM04/ZMM05 M983 领料单创建和发货过账 中 创建领料单/对领料单过账 ZMM13/ZMM15 M984 审批领料单并向其发货 中 领料单审批/领料单发货 ZMM14/ZMM15 M985 创建领料单并进行审批 中 领料单创建/领料单审批 ZMM13/ZM