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1.5一般进口物资采购业务流程 修订对照表 B 1.5－ PAGE 3 “1.5 一般进口物资采购业务流程”修订对照表 原流程 现修订为 备注 一 业务目标 　 　 　 1 经营目标1.1 为股份公司生产、经营、建设和科研开发提供保障，提高整体经济效益，规范外贸管理，规避经营风险。1.2 按股份公司规定有权经营外贸业务的分（子）公司（以下称“分（子）公司”）按照一般设备物资进口采购计划组织采购。1.3 降低采购成本。1.4 资金收付及时，保证资金安全。2 财务目标2.1 会计处理真实、准确、完整。3 合规目标3.1 符合国家外贸政策和规定。3.2 一般设备物资进口合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 1 经营目标1.1 对一般进口物资归口管理和统一采购。1.2 满足分（子）公司、专业公司及其他委托方（包括科研院所、设计工程建设单位、总部各部门及其代管的各类公司、股份公司合资合作企业等，下同）对一般进口物资的采购需求，为股份公司生产建设和科研开发提供保障。1.3 规范外贸管理，降低采购成本，提高整体效益，规避经营风险。1.4 资金收付及时，保证资金安全。2 财务目标2.1 会计处理真实、准确、完整。3 合规目标3.1 一般进口物资采购行为规范，符合国家外贸政策、规定和股份公司内部规章制度。3.2 委托代理协议、进口合同符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度。 本流程对原《1.5一般设备物资进口业务流程》和《1.6一般设备物资代理进口业务流程》做了重新修订和整合 二 业务风险 　 　 　 1 经营风险1.1 分（子）公司、专业公司或其他委托方自行采购一般进口物资，以人民币变相采购一般进口物资，以外汇变相采购国产物资，擅自对外询价，不合理干预商务，致使一般进口物资采购未能实现归口管理，难以形成整体和批量采购优势，导致股份公司效益流失。1.2 一般进口物资计划提报、分交或设计不及时，致使一般进口物资采购不及时或不能按时到货，影响分（子）公司、专业公司或其他委托方正常的生产建设和科研开发。1.3 对国际市场行情缺乏了解、分析、跟踪，导致采购价格不合理。供应商单一，或用户指定供应商，造成供应市场垄断，致使采购价格严重高于市场价格。1.4 分（子）公司、专业公司或其他委托方预先支付不及时，无法按合同规定向供应商支付货款，无法及时支付运保费、海关税费等其他费用，影响正常生产和工期，增加进口成本，导致股份公司对外信誉下降。1.5 分（子）公司、专业公司或其他委托方提交进口文件（包括进口许可证和减免税手续等）不及时，或国际事业公司办理报关不及时，致使通关受阻，产生滞报金等相关费用，增加进口成本。1.6 运输代理选择不当，造成货物灭失、损坏或无法正常交送货物；船期不合理，不能及时交付货物；以及发生此类事件后不能及时处理，影响分（子）公司、专业公司或其他委托方正常的生产经营。1.7 一般进口物资运抵现场后，没有及时组织检验或没有按照进口合同约定及时进行验收，出现进口物资数量和质量与进口合同规定不符，错失索赔期限，影响用户正常生产和使用。1.8 未经审核，变更委托代理协议和进口合同标准文本中涉及权利、义务的条款所导致的经济纠纷和损失。2 财务风险2.1 结算不及时或核算错误，导致无法及时、准确入账，造成会计记录失真。3 合规风险3.1 一般物资采购行为违反国家外贸、招投标、外汇、海关等法律法规受到处罚。3.2 委托代理协议和进口合同不符合合同法等国家法律、法规和股份公司内部规章制度的要求，造成损失。 1 经营风险1.1 分（子）公司、专业公司或其他委托方自行采购一般进口物资，以人民币变相采购一般进口物资，以外汇变相采购国产物资，擅自对外询价，不合理干预商务，致使一般进口物资采购未能实现归口管理，难以形成整体和批量采购优势，导致股份公司效益流失。1.2 一般进口物资计划提报、分交或设计不及时，致使一般进口物资采购不及时或不能按时到货，影响分（子）公司、专业公司或其他委托方正常的生产建设和科研开发。1.3 对国际市场行情缺乏了解、分析、跟踪，导致采购价格不合理。供应商单一，或用户指定供应商，造成供应市场垄断，致使采购价格严重高于市场价格。1.4 分（子）公司、专业公司或其他委托方预先支付不及时，无法按合同规定向供应商支付货款，无法及时支付运保费、海关税费等其他费用，影响正常生产和工期，增加进口成本，导致股份公司对外信誉下降。1.5 分（子）公司、专业公司或其他委托方提交进口文件（包括进口许可证和减免税手续等