GRC企业用户培训评估测试题 （XXX.doc

G GRC TEST B FOR ENTERPRISE USERS 2010 PAGE 1 GRC企业用户培训评估测试(B卷) 姓名 工厂 得分____94____ 题　号 一 二 三 四 五 总分 得　分 9 20 20 30 15 94 评卷人 评卷人 得分 一、单项选择题（每题只有一个正确选项，多选错选皆不得分） 本大题共5小题，每小题3分，共15分 1．将下列哪组权限同时配给总账会计 会 存在风险： (　D ) A. 输入总帐科目记帐F-02和总帐科目行项目FBL3N B. 总帐科目过帐: 单一屏幕业务FB50和过账预制凭证FBV0 C. 记帐凭证FB01和重置已结清项目FBRA D. 输入总帐科目记帐 F-02和结算供应商F-44 2．将下列哪组权限同时分配给资产会计 会 存在风险： (　A ) A. 建立资产业务AB01和从供应商处的购货F-90 B. 从供应商处的购货F-90和记帐折旧AFAB C. 创建资产主记录AS01和建立资产业务AB01 D. 建立资产业务AB01和在公司代码内传输ABUMN 3．将下列哪组权限同时分配给同一个用户 会 产生以下风险： （风险F019 ：在月末之后打开已关闭记帐期间并过帐付款） (　C　) A. 输入总帐科目记帐F-02与打开财务账期Z0B52 B. 结帐期间MMPV与货物移动MIGO C. 付款记帐F-53与打开财务账期ZOB52 D. 冲销凭证FB08与输入供应商发票F-43 4．需要对内部控制直接负责的人有： (　A　) A. 各业务部门主管、经理、集团管理层 B. 业务顾问 C. 审计部门 D. 集团MIS（信息化管理部） 5．GRC目前实施的模块 不 包括： (　C　) A. 流程管控 B. 企业角色管理 C. 合规用户提供（用户授权） D. 风险分析消除 评卷人 得分 二、多项选择题（每题不止一个正确选项，多选错选皆不得分） 本大题共5小题，每小题4分，共20分 1．储运部经理 不可以 拥有以下哪些权限： (　AB ) A. 收发货 B. 创建领料单 C. 审批采购申请/采购订单 D. 审批领料单 2．贸易内勤 不可以 有以下哪些权限: (　BCD　) A. 创建移库提单 B. 对移库提单发货过账 C. 冲销移库提单发货过账 D. 移库盘盈亏 3．以下哪组权限如果同时拥有，会 产生风险: (　ABCD　 ) A. 维护工厂部门领料的策略并对领料单进行发货 B. 维护工厂部门领料的策略并对应审批领料单 C. 维护工厂部门领料的策略并对应创建领料单 D. 创建领料单并进行审批 4．供应商结算会计 不可以 同时拥有以下哪组权限: ( 　ABCD　) A. 服务确认与供应商发票校验 B. 下达采购订单并开始付款 C. 接收采购订单的货物并下达已冻结的发票 D. 对服务进行确认并对供应商进行付款 5．将下列哪组权限分配给储运内勤 会 存在风险： (　ABCD 　) A. 批准采购申请并生成采购订单 B. 维护采购订单并对采购订单进行收货 C. 采购订单审批与采购订单收货 D. 维护采购订单并下达或批准 评卷人 得分 三、判断题（判断正误，正确的在括号内打√，错误的在括号内打×） 本大题共10小题，每小题2分，共20分 1．司磅员的日常工作是地磅过帐，是否可以有地磅控制的权限 (　×) 2．工厂用户不能拥有MIGO-411 E的操作权限 (　√) 3．生产内勤可以拥有生产订单维护和生产订单成本估算的操作权限，不会产生风险 (　×) 4．工厂用户拥有查看BOM（生产配方）的操作权限，不会产生风险 (　×) 5．某销售内勤用VL02N修改提单后，再用ZVL02N发货过账，这样的权限分配是可取的 (　×) 6．可以将ZSD141和ZSD142分配给财务主管 (　×) 7．当物流或储运同事需要查看提单相关报表时，则应给其分配ZSD504的查看权限 (　×) 8．工作流权限收集人在提交流程以后，流程流转到SAP小组 (　×) 9. 财务人员同时拥有维护销售交易价格和审核销售交易价格的权限是有风险的 (　√) 10．财务经理拥有超容差发票校验过账的权限同时也可以拥有正常发票校