服装公司财务管理制度2.doc

服装公司财务管理制度  目录 11203_WPSOffice_Level1 第一章 总则 2 6317_WPSOffice_Level2 第一节 现金管理 3 14675_WPSOffice_Level2 第二节 银行存款管理 4 27302_WPSOffice_Level2 第三节 其他货币资金管理 4 140_WPSOffice_Level1 第10条 对其他货币资金的收付，比照银行存款管理的规定执行 4 22058_WPSOffice_Level1 第三章 费用报销管理 5 4244_WPSOffice_Level1 第四章 产品销售管理 8 27639_WPSOffice_Level2 第一节 销售合同 8 17557_WPSOffice_Level2 第二节 销售出货 8 6742_WPSOffice_Level2 第三节 收取货款 9 23156_WPSOffice_Level1 第五章 物料采购管理 10 30057_WPSOffice_Level2 第一节 采购订单 10 29779_WPSOffice_Level2 第二节 材料入库 10 8997_WPSOffice_Level2 第三节 支付材料货款 11 810_WPSOffice_Level1 第六章 外加工管理 11 4126_WPSOffice_Level2 第一节 发出材料 11 19178_WPSOffice_Level2 第二节 收回材料 12 31613_WPSOffice_Level1 第七章 存货管理 12 29968_WPSOffice_Level2 第一节 原材料及辅助材料 13 7132_WPSOffice_Level2 第二节 产成品 13 3229_WPSOffice_Level2 第三节 低值易耗品 14 27616_WPSOffice_Level2 第四节 盘点及盈亏处理 14 22197_WPSOffice_Level1 第八章 成本核算 15 25801_WPSOffice_Level1 第九章 工资核算 15 21896_WPSOffice_Level1 第十章 固定资产管理 16 24139_WPSOffice_Level1 第十一章 财务报表及报告 16 28461_WPSOffice_Level1 第十二章 罚则 17 18034_WPSOffice_Level1 第十三章 附则 19  第一章 总则 第1条 为建立并逐步完善公司的财务体系，全面准确地反应公司的经营成果，全面监督公司各项财产的使用及流转，以维护公司股东的权益，特制定本制度第2条 公司财务部直接受控于公司董事会（股东）并对其负责，财务部依据公司章程制定本财务管理制度，并根据实际情况及需要修订本制度 第3条 公司各部门应积极配合财务部工作及促进本制度的实行，相关人员应当按照本制度的精神及规定严格执行公司所制度的各项财务制度，其他各部门所制定的规章制度除不得与国家法律法规相抵触外，还不得违返公司章程及本财务制度的相关规定第二章 货币资金管理 第一节 现金管理 第4条 公司应当按照国家现金管理的有关规定合理使用现金 第5条 本公司现金使用范围包括：支付工资、日常费用报销、员工个人借款、预借差旅费、支付小额购料款、公司备用现金等及其他必须以现金支付的支出 第6条 出纳应当严格按照现金付款程序支付现金，即报销/申请付款必须由申请人填写报销单/付款申请单，经相关部门主管或经理批准并由财务进行审核后，出纳方可支付现金 第7条 报销单/借款单金额在500元（不含500元）以下的，由部门经理批准、财务审核后，出纳可予支付现金，金额在1000元及以上的，由部门主管/经理批准、财务审核、总经理审批后，出纳方可支付现金 第8条 出纳收到现金应填写现金收款单，并有交款人签名，对于所收现金数额较大的，应即时送存银行，避免做支现金及风除 第9条 出纳应在现金收、付款单上详细注明款项来源或用途，以便于财务作账 第10条 出纳应对所收、付的现金及时登记现金流水账，当天下班前结出账面现金余额并与实际库存现金核对 第11条 出纳应及时将收、付现金单据送交财务部，并定期与财务部对账，不符时应即时查明原因，做处相应处理 第12条 对于出纳保管的库存现金发生长短款时，应即时查明原因，并做出书面报告经总经理批准后交由财务部进行相应账务处理 第二节 银行存款管理 第13条 公司办理货款支付及回收销货款，原则上均应通过银行转账方式进行，其他收、付款金额较大的款项支付也应通过银行转账进行 第14条 通过转账付款的，付款人填写付款申请单，由财务审核、总经理批准后，方可由出纳办理付款 第15条 出纳应及时将收、付银行存款单据送交至财务部