2019年度财务基础知识的讲解..ppt

我公司境内住宿标准（元/天）： 3）伙食、交通补助： 伙食补助费为80元/人/天，其中：在内部单位出差期间（不含途中）伙食补助费为30元/人/天。出差人员到内部单位出差的，应按20元/人/天的标准缴纳伙食费。市内交通费为60元/人/天，其中在内部单位出差期间（不含途中）不计发补助。 03注意事项 1）实际发生住宿而无住宿费发票的，一般不予报销住宿费、出差补助费，如无法取得住宿费发票的，填写无住宿发票说明； 2）旅行社或网上订的飞机票，如去哪网开具的发票，应取得单位名称抬头的发票，且在备注栏注明乘机人以及航班信息，附上出差审批单，以证明出差事宜真实。 如果发票税收编码属于“旅客运输”同时税率栏是9%或3%的，可以抵扣发票上注明的税额；如果发票税收编码属于“旅游服务”或税率栏是6%，不属于旅客运输，不能抵扣进项税额。 3）出差人员出差起止时间和差旅费票据的时间一致；出差审批单批准天数跟出差天数一致；出差线路及地点和票据归属一致； 4）车票丢失，是否能报销差旅费？不可以，并且还要附无车票说明，车票是唯一报销凭证。 60% 03 * * * * * * * * * * * * * * 财务会计部2019.8 01 财务软件 共享平台 财务共享服务中心（Financial Shared Service Center，简称FSSC）一种将不同国家、地点的实体会计业务拿到一个SSC（共享服务中心）来记账和报告，保证会计记录和报告的规范结构统一性，且节省系统和人工成本的新的会计和报告业务管理方式。 01 02 03 04 05 权限添加 权限添加包括职员信息、用户权限两部分。 （一）职员信息 由项目财务进行统计，公司本级财务集中汇总所有项目职 员信息转发给财务共享中心管理员，由管理员来完成添加。 职员信息添加成功后，登录SSC系统修改个人账户信息（报账系统-单点登录自助修改-个人信息维护17）。因为个人信息和报账系统里员工个人收款账户是关联的，所以每个人的信息都必须准确无误，以保证及时收到报销款。 ※ (二)用户权限 通俗的理解为中铁十七局集团第一工程有限公司给了每一位员工一个身份，权限不同，身份不同，处理的业务也不同。 释： 1）预借不是透支，预借的是已在单位履行了相应义务以后取得的劳动报酬； 2）借支备用金金额不得超过一万元。 2.所需附件： 1）借款人签字的员工借款单扫描件 （图1） 2）借据 （图2） 注： 1）若借款人有特殊情况不能履行签字手续，可由经办人代签； 2）借据可附可不附，无借据时，员工借款单需部门领导、总会、项目经理签字。 季度末备用金余额必须清零 明确禁止借支备用金用于大额（5000元以上）支付工程款、材料款、租赁费、征地拆迁款等生产经营的款项支付 坚持前款未清后款不借的原则，个人单次（日）借支备用金原则上不得超过1万元，且借款时间不得超过3个月，对于超过3个月备用金不报销又不还款的部门和个人，不能说明合理原因的，认定为“挪用公款”。 3.注意事项 60% ①上岗和转岗培训、各类岗位适应性培训、岗位培训、职业技术等级培训、高技能人才培训、特种作业人员培训； ②专业技术人员继续教育； ③企业组织的职工外送培训的经费支出； ④职工参加的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出； ⑤单位批准的学历教育学费由单位承担的部分； ⑥列入年度培训计划的各种培训班的培训费（含聘请教师授课费、培训班学员办证费）。 01附件 1）经办人差旅费报销单扫描件 2）出差审批单； 3）有关差旅费的车票及发票； 公司财【2016】147号?《中铁十七局集团第一工程有限公司差旅费管理办法》 02各项标准 1）交通工具：应当优先选择汽车、火车，标准如图： 未按规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。 2）住宿标准： * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *