《财务管理学》营运资金管理练习题.doc

《营运资金管理》 单选题 共20道 【题目】需要用短期负债来弥补永久性资产的资金需求，此种流动资产与流动负债的组合策略称为(　　)。 (A)稳健型融资策略 (B)折中型融资策略 (C)激进型融资策略 (D)保守型融资策略 【答案】C 【题目】分别利用成本分析模型、存货模型和随机模型确定最佳现金持有量时，均需考虑的因素是(　　)。 (A)现金交易成本 (B)现金置存成本 (C)现金管理成本 (D)现金短缺成本 【答案】B 【题目】某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。假设一年为360天，该公司年现金需求量为300万元，则公司的目标现金持有量为(　　)万元。 (A)208 (B)58 (C)104 (D)150 【答案】D 【题目】下列各项中不属于现金的是(　　)。 (A)库存现金 (B)银行汇票 (C)商业汇票 (D)银行本票 【答案】C 【题目】下列现金的成本中，属于固定成本性质的是(　　)。 (A)现金管理成本 (B)持有现金的置存成本 (C)现金交易成本 (D)现金短缺成本 【答案】A 【题目】现金作为一种资产，它的(　　)。 (A)流动性强，盈利性差 (B)流动性强，盈利性也强 (C)流动性差，盈利性强 (D)流动性差，盈利性也差 【答案】A 【题目】企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指(　　)。 (A)企业账户所记存款余额 (B)银行账户所记企业存款余额 (C)企业账户与银行账户所记存款余额之差 (D)企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差 【答案】C 【题目】企业在进行应收账款管理时，除要合理确定信用条件和信用标准外，还要合理确定(　　)。 (A)现金折扣比率 (B)信用期限 (C)现金折扣期限 (D)收账政策 【答案】D 【题目】财务人员须同时考虑收账费用和坏账损失的工作是(　　)。 (A)进行应收账款预测 (B)制定收账政策 (C)确定信用标准 (D)分析收现率 【答案】B 【题目】应收账款管理的目标是(　　)。 (A)扩大销售，增强企业的竞争力 (B)减少占用在应收账款上的资金 (C)减少给客户支付的现金折扣 (D)对应收账款信用政策的权衡 【答案】D 【题目】下列各项属于应收账款机会成本的有(　?)。 (A)应收账款账簿记录费用 (B)收账费用 (C)应收账款占用资金的应计利息 (D)坏账成本 【答案】C 【题目】以下属于企业为了应付未来现金流入和流出随机波动而持有现金的原因是(　　)。 (A)长期投资需要 (B)交易性需要 (C)投机性需要 (D)预防性需要 【答案】D 【题目】下列不属于应收账款管理成本的是(　　)。 (A)对客户的资信调查费用 (B)坏账成本 (C)收集相关信息的费用 (D)收账费用 【答案】B 【题目】某企业规定的信用条件是：“3/10，1/20，N/30”，一客户从该企业购入原价为10?000元的原材料，并于第18天付款，则该客户实际支付的货款为(　　)元。 (A)9?700 (B)9?800 (C)9?900 (D)10?000 【答案】C 【题目】企业制定的信用条件内容不包括(　　)。 (A)确定信用期限 (B)确定折扣期限 (C)确定现金折扣 (D)确定收账方法 【答案】D 【题目】某公司预测下年度赊销收入额为300万元，应收账款收账期为40天，变动成本率为50%，资本成本为12%，则应收账款的机会成本为(　　)万元。 (A)4 (B)1 (C)2 (D)0.5 【答案】C 【题目】存货经济批量的基本模型所依据的假设不包括(　　)。 (A)存货集中到货 (B)一定时期的存货需求量能够确定 (C)存货进价稳定 (D)允许缺货 【答案】D 【题目】存货在采用ABC控制法进行控制时，应该重点控制的对象是(　　)。 (A)品种较多的存货 (B)数量较多的存货 (C)库存时间较长的存货 (D)占用资金较多的存货 【答案】D 【题目】下列属于储存成本的变动成本是(　　)。 (A)仓库折旧 (B)差旅费 (C)存货的保险费用 (D)仓库职工的固定月工资 【答案】C 【题目】某企业全年需用甲材料240吨，每次进货成本40元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳进货次数为(　　)次。 (A)3 (B)4 (C)6 (D)9 【答案】C 多选题 共20道 【题目】与激进型融资策略相比，企业采用稳健型融资策略会使(　　)。 (A)资本成本提高 (B)易变现率提高 (C)借债和还债的频率提高 (D)遭受短期利率变动损失的风险提高 (E)利率变动风险降低 【答案】ABE 【题目】公司持有现金的原因主要是为了满足(　　)。 (A)交易性需要 (B)预防性需要 (C)投机性需要 (D)收益性需要 (